あなたのレーダーの下に飛ぶ従業員株式購入計画（ESPP）ですか？

ライマン・ハワード、CFP、CFA

ライマンの詳細についてはこちらをご覧ください。

私は職場でESPPを持っていませんが、もし私がしたら、私はそれを最大限に活用しています！上場株式を持つ大企業で働いていますか？まだ行っていない場合は、従業員株式購入制度（ESPP）に関して給与管理部門に相談してください。次の機能が計画で使用できる場合は、参加を検討する必要があります。

以下の質問をしてください：

• 計画は内国歳入法第423条適格ESPP計画ですか？
• 株式は15％割引で購入できますか？
• 「ルックバック」期間はありますか？
• 同じ日の販売は許可されていますか？

答えがすべて「はい」の場合、状況は良く見えます！あなたの雇用主は、ストックオプションの付与とは異なる、会社の運勢に長期的な参加を促す手段として、この利益を提供しています。 ESPPでは、従業員は給与控除額（税引後）を6ヶ月間にわたり控除しています。その期間の終わりに、あなたのお金は市場価格の15％割引で、または期間の初めに価格の15％割引のいずれか低い方で会社株式を購入するために使用されます（それは "ルックバック" 、あなたの好意で働く）。前回の6ヶ月間のオファー期間中に株式が上昇した場合、15％にその期間の利益を加えた分を15％引き下げて購入します。期間中に株価が下がったとしても、今日の価格よりも15％低い価格で購入し、すぐに今日の価格で売却することができます。

あなたが好きな場合は、最低限の期間（購入から少なくとも1年間、募集期間から2年間）株式を保有することを選択することができますが、資本利益の「適格」を得るためには、株式を売却する必要がありますそれらを購入し、すぐに値引きします。そのわずかな利益は通常の収入としてあなたのW-2に課税され、あなたは次の提供期間に「リロード」することができます。

会社はあなたの給与の10％をあなたの給与控除額から最大限に引き上げます。それでも、年間給与が10万ドルあれば、6ヶ月間に5,000ドル相当の株式を購入することができ、期間当たり最低750ドルの総額を購入することができます。これを年に2回行うことができます。購入後直ちに販売するためには細部まで注意を払いますが、給与管理部門がプロセスの自動化を手助けする可能性があります。実際に参加しない理由があります。あなたの給料からの現金なしで生き残ることができないならば、あなたは参加することができません。また、ストックオプションを使用して会社に巨額のエクスポージャーを既に持っている場合は、追加の株式購入によってさらに多くのエクスポージャーを追加したくないかもしれません。しかし、そのような警告がなければ、機会を奪う！

個々の状況への影響については、税務アドバイザーにお尋ねください。 あなたの会社はまた、許可された条件で寛大ではないかもしれないので、行動を取る前にすべての詳細を取得してください。