ポスト財政崖、私たちは住宅ローン利息控除を改革すべきか？

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税法を改革するために、議会議員は住宅ローン利息控除を検討する予定です。それは多くのアメリカ人が利用できる最大の税制です。ほとんどの場合年間約600ドル節約できます。しかし、批評家は、主に裕福な住宅所有者に補助金を効果的に賦与するため、控除を廃止することを提案しています。

このような不動産業界の変化に大きな抵抗がありました。もちろん、不動産業者は、控除の廃止が住宅所有権への最大のインセンティブの1つを取り除くことも懸念しています。

すべての不動産業者が厳重に控除されているわけではありません。 GetYourPHXの不動産業者であるケネス・クラークは、ボーカル評論家です。「赤字や負債を減らす方法を見つける方法はたくさんあり、国立不動産協会は何ら支援していない。彼らが控除を保存するために私の議員に電話するためのメモを私に送付するたびに、私は私のメンバーに電子メールを送り、彼らに改革を伝える」

なぜ、RVは第二の家として数え、税額控除の対象となるべきなのか、クラークは不思議ですか？回答は単純ではなく、結局、米国のトップ・レシートが負担しなければならないと考えられる税負担の量の問題です。

控除の仕組み

当社がモーゲージに利息を支払う場合、当社は課税所得の一部を控除することが認められている。裕福な消費者にとっては、この控除は彼らの周りの4つの壁に直接収入を与える方法です。それはIRSからその現金を保護するので、そうするのが賢明です。

現時点では、納税者は、第1および第2の家で100万ドル、家計簿から最大10万ドルを控除することができます。あなたの所得税の括弧はまたあなたがどれくらい貯蓄するかを決める。 2012年のトップ・ブラケットは35％であり、これらの納税者は一般に、課税所得から抵当権の35％を控除することができます。 2013年には、財政崖の合意の結果、最高税率は39.6％に上昇する。また、2012年に8,700ドル、2013年に8,925ドル（共に提出する場合は17,400ドルと17,850ドル）のものは、10％の利益しか得られません。

ただし、控除の恩恵を受けるには、連邦所得税申告書を提出する際に決定を下さなければなりません：標準控除を取るか、控除を箇条書きしますか？前者は、あなたの婚姻状態、年齢、その他の要因（つまり、あなたが独身の場合、または別途結婚した場合など）に左右されます。たとえば、2011年には、単一ファイラーの標準控除額は5,800ドルでした。

項目別控除は、あなたの税金申告を項目別に分類します。医療費、州および地方税、慈善団体に費やした所得に対する控除を申請します。控除の欄には領収書の保存と経費の目録の作成という意味がありますが、比較的裕福な人にとっては努力する価値があります。もし彼らが巨額の家庭と巨額の住宅ローンを持っていれば、かなりの現金を控除して控除します。

高価な家屋の控除特権

おそらく、この控除の最も重要な批判は、それが実質的に富裕層に補助金を与えることである。上記で説明したように、控除項目を列挙した裕福な人だけが実際の現金給付を見ることになります。

そして、彼らが恩恵を受ける。高収入家庭は、貧困層の住宅ローンの10倍以上を貯蓄していると、経済学者James PoterbaとTodd Sinaiが研究で発見した。正確に言えば、1年に250,000ドルを超える家族は5,000ドルを節約し、4万ドル〜75,000ドルは約10分の1を節約しました。

政府は5000ドルに課税することはできないので、他の場所でその収入を探す。控除額は税負担を再配分し、間接的に税額控除を賃貸人や小規模住宅所有者が支払うことになります。

アメリカ人が反控除訴訟の武器にならないのは驚くことではない。 2012年8月の1,719人の調査では、テキサス信託の信用組合が、控除の廃止が住宅所有への関心を低下させないと答えたのは完全な65％であることが分かった。わずか8％がそれを言った。

控除は債務を奨励する

控除はまた、人々がそうでない場合よりも大きなモーゲージを取ることを奨励する。住宅ローンが大きければ大きいほど、利払いは大きくなり、最も重要なことは、住宅所有者が税収から保護できることです。

一部の批評家は、過去10年間のサブプライム危機に照らして、この控除の側面は最も面倒であると主張している。私は、これらの議論が適切かどうか完全には分からない。債務が多すぎると常に負債が大きすぎますが、サブプライム借り手を借り手と借りることはできません。

サブプライム借り手は高リスクの借り手です。彼らはクレジットが貧しい人で、頻繁に住宅を買うために特に重いモーゲージローンを求めています。過去10年間に、特に金利が急騰した後に、本当に余裕がある以上に借り入れたものもありました。これらは、彼らの控除を箇条書きする人と同じではありません。比較的裕福ではありません。

つまり、この議論の精神は真実です。アメリカ人が余裕がある以上に借りることを勧めてはなりません。

控除を税額控除で置き換えますか？

税額控除は、項目化にかかわらず、すべての住宅所有者がそれを請求することができた、より進歩的である可能性があります。税務政策センターは、4つの異なる単位を提案しています。例えば、1年間に支払われる住宅ローン利子の一律20％の返済が求められています。

このような信用は税負担を再分配するだろう。税務政策センターによれば、低所得層と中所得層に役立つでしょう。そのようなことが多くのアメリカ人にとって不足している場合、それはより大きな裁量的収入を可能にするかもしれない。

しかし、今年の住宅ローン金利の39.6％を要求できる裕福な人たちを傷つけるだろう - 39.6％がマイナス、ピーズ・フェーズ・アウトと呼ばれるもの。税コードのこの補遺は、今年初めに議会が可決し、富裕層の富裕層のみを控除したものです。たとえば、共同で提出する夫婦は、総収入が年間30万ドル以上になると、Peaseについて心配するだけで済みます。

この夫婦がその基準を超過すれば、連邦政府はもはや控除と免除とでかなり寛大ではなくなります。彼らは、カップルが主張する総控除額からいわゆる「段階的廃止」を引きます。数学は複雑であり、その財産と控除額に応じて納税者から納税者までさまざまですが、通常、この段階的廃止は超富裕層の連邦所得税に3％の課税を課します。限界税率を39.6％から42.6％に上げる効果があります。そしてそれは、単に住宅ローンの関心だけでなく、すべての控除と免除を取り締まることによってそうする。

将来の税額控除はもっと薄いです。上院予算委員会議長Patty Murrayは、特に上位2％の控除をさらに削減するよう提案している。この議論の中心にあるのは税負担です。その点についての詳細や税負担の詳細については、今後の調査をご覧ください。