税の多様化が「麻薬麻痺」のワクチンである

Jarrett B. Topel

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私は、なぜ大部分のアメリカ人の心に、「死と…」のように、税金を払うこととの否定的な関係が存在するのか理解できませんでした。人が税金を払わなければならないという事実は、彼または彼女がお金を稼いだことを意味しないのですか？

私は、人々の政治的または社会経済的地位に応じて、いくつかの具体的な異議申し立てがあることを知る。 いくら 彼らは課税される、または お金は何のために使われますか？ しかし、それは、比較的ポジティブな（税収に値する所得を持つ）何かの信号が、ほとんどの人の心の中でそのような否定的な意味合いを持つことができることは奇妙であると私は思います。

それをさらに進めていくと、ある人は税金を一種の罰として見ています。税務優遇貯蓄計画に貢献するために何年も過ごした多くの退職者にとって、彼らはお金を引き出す際に給与を支払わなければならないため、「税金麻痺」と呼ばれる否定的な感情反応を引き起こす可能性があります。

税金を払うことは罰ではない

新しいクライアントに関する最近の経験では、この問題が説明されています。

JoeとRhondaは何年も働いており、彼らの研究を経て、従来の知恵を守り、ほとんどの場合、税制上の優遇勘定（従来のIRA、401（k）、403（b）口座、など）。そうすることで、彼らは彼らの口座に寄付したときに前払いの税額控除を受け、途中で納税猶予を受けました。

現在RhondaとJoeは60歳以上で、最近退職しており、彼らは退職後の恩恵を受けるために惜しみなく救ったお金を使っています。最後の任命で、彼らはアラスカのクルーズで家族全員（子供と孫）を連れて行きたいと言った。旅行の費用は2万5千ドルになるので、旅行の費用に加えて連邦および州の税金を引き上げるために、退職勘定から42,000米ドルに近づける必要があると説明しました。

彼らの財政計画によれば、彼らは退職の目標を損なうことなく、確かにそれを買う余裕がありましたが、これを聞くと、彼らは非常に落胆しました。彼らは彼らが退職勘定からお金を取り除くために "処罰"されているかのように感じました。彼らは旅行を延期してしまい、旅行を容易にすることができるという私の繰り返しの保証にもかかわらず、彼らの口座にお金が蓄積され続けました。その結果、生涯を過ごしたお金を楽しんでいない今、彼らは家族と一緒に旅行する貴重な経験を身に付けることができず、皆のために美しい思い出を創り出すことはできません。

私たちの経験では、ここで働いている心理学は、何百万人ものベビーブーマーが退職するにつれてますます遭遇することが予想される、あまりにも一般的な現象です。

「税金麻痺」に対処する方法はいくつかあります。一つは貯蓄と税金に関する考え方を調整することです。税務優遇勘定に資金を投入することは、 避ける 税金ではなくむしろ 延期する それら。良い方法は、考え方を変えることです - お金に税金を払うという考え方を離れさせることです 前に課税されたことのない 何らかの「ペナルティ」です。

麻痺のまわりの心理学に取り組むことは、しばしば退職した顧客との唯一のツールです。しかし、まだ貯蓄をしている人には、退職時の課税の影響を緩和するための具体的な対策がいくつかあります。これらの中で最も重要なものは、「税務トライアングル」と呼ばれるものに基づいています。

三角形の3辺

簡単に言えば、Tax Triangleは、さまざまな種類の勘定でクライアントの投資金額を多様化する方法であるため、退職時に撤回されるすべての金額にクライアントの最高金利で課税されるわけではありません。名前が示すように、正しく実装されたTax Triangleには3つの部分があります。

• 認定アカウント
• 非適格アカウント
• 免税勘定

認定アカウント

アメリカ人労働者が自らの退職金を救うために、政府は適格勘定と呼ばれる特定のタイプの退職勘定に貯蓄される金銭のために現在の税金控除と納税猶予の二重インセンティブを提供しています。これらの中で最も一般的なのは401（k）ですが、伝統的なIRA、403（b）計画、SEP IRAなどがあります。労働者は、そのような口座への拠出に対して連邦（そしてしばしば州）の税額控除を取ることができ、金銭を前もって節約することができます。これらの勘定における繰延税金は、資金が回収されるまで、勘定科目の収益（配当、利子、キャピタルゲイン）が課されないことを意味します。

これらの収入も所得を生み出すことができるため、毎年支払う税金を払うためにお金を引き出す必要がある場合よりも早く口座を増やすことができます。これは、ほとんどの労働者が適格な貯蓄自動車が退職のために貯蓄するのに最適な場所であると信じている理由であり、そのような多くの人がそのような口座で退職貯蓄の大部分を占めるのはなぜですか。

しかし、この課税繰延成長を得るためには、投資家は一般的に59才までに口座から出金する権利を放棄します。彼らが早期に撤回すれば、通常の連邦および州の所得税に加えて、10％の連邦罰金と場合によっては州によって課される罰金も負うことになります。 （早期撤退罰則にはいくつかの例外があります）。

よくある誤解は、これらの種類の勘定は「免税」であるということです。 （税金に関しては、無料のランチはありません）。代わりに、税金は、お金が口座から引き出されたとき、通常退職時に支払われます。さらに、これらのファンドは、通常、投資家の最高経常所得税率 - 連邦税の39.6％に加えて、州の追加分を加えた額で課税されます。言い換えれば、先行する税金はありませんが、後で税金を徴収します。

従来の知恵は、労働者が退職すると、彼らは働いていたときよりも低い税金控除を受けることになり、税金が節約されるということです。しかし、必ずしもそうであるとは限りません。そうでない場合、退職時に「税金麻痺」になることがよくあります。

非適格アカウント

非適格勘定とは、特別な税金措置を受けていない勘定です。多くの場合、これらのタイプのアカウントは最後の手段としてのみ使用されます。なぜなら、適格アカウントにできるだけ多くのアカウントを置くことが、すでに議論された理由のために最良の選択肢だと考えているからです。

現行の税金控除や継続的な税金猶予を提供していないにもかかわらず、資格を持たない口座にはいくつかの利点があります。これらの勘定から資金が引き出されると、利益のみが課税されます（さらに、損失は償却されることがあります）。利益は、より有利なキャピタル・ゲイン・レート（通常所得税率ではありません）で課税されます。連邦キャピタル・ゲイン・レート（現在20％でトッピング・アウト）は、連邦所得税率（現時点では39.6％）よりもはるかに低い。さらに、59才までに資格外の口座から資金を引き出す罰金はありません。

免税勘定

Tax Triangleの第3脚は、潜在的に免税の投資で構成されています。このカテゴリの最も一般的なアカウントは、Roth IRAです。 Roth IRAを使用する場合、投資家は前払いの税額控除を受けられませんが、納税遅延の利点があります。正しく管理されていれば、退職時に完全に免税されます。

実際の三角形

仕事場の税トライアングルの例です。

退職後の収入を得るために、口座から$ 60,000を払う必要のある退職した夫婦がいるとします。現在の税率では、適格勘定から$ 37,000を控除し、15％の限界税金控除のトップに引き上げることができます。次の15,000ドルは資本利益税のフラット15％を支払う非適格口座から取ることができます。残りの$ 8,000はロスIRAから引き取ることができ、その資金には税金はかかりません。この例では、1人のアカウントから多くの税金を徴収しなくても、より高い税金控除を受けることができ、必要な$ 60,000を得ることができます。

財務的なもの（そしてしばしば非財務的なもの）と同様に、多様化が鍵です。理想的には、クライアントが退職すると、適格な口座（現行の控除および繰延成長の場合）、非適格口座の場合（キャピタルゲインの可能性が低い場合）、および非課税勘定（繰延税金および非課税払いの場合）。

最終的に退職したときに各クライアントがどの税金控除を受けるのかを正確に知っていれば、現在どの口座を資金調達するのかが分かりやすくなります。何年にもわたってクライアントが何年になるかを予測することは不可能に近いため、今後10年、20年、30年以上の間にどのような変更が税構造に適用されるかについては、できるだけ多くのバスケットに卵がある。

我々は、税金を恐れる（または嫌う）ことはないように顧客を指導します。結局のところ、税金を払うということは、本質的に彼らがお金を稼いだということですしかし、心理学を変えるのは難しく、時間がかかる可能性があるので、今後存在するあらゆる構造を活用するための戦略を立てることが最優先です。そのようにして、引き出しを開始し、労働の成果を楽しむ（または、そのアラスカのクルーズで家族を連れて行く）時が来たら、私たちはお客様の税務状況をはるかに効率的でストレスの少ないやり方でコントロールすることができます。

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