529A計画は、障害者の家族のケアを助ける

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障害者をケアする家族は、いわゆるABLE法の施行に伴い、2014年12月に議会から大きな支持を得ました。その法律は、障害のある生き方の人々のニーズを満たすのに役立つ税制優遇措置の「529A」勘定を作成しました。特別なニーズを持つ人々の家族のための財務計画の立案にとって重要な変更です。

アカウント詳細

ABLE法によって認可された529A口座は、529の大学貯蓄計画の後にモデル化されています。 529A計画に関するいくつかの特徴は、大学529とどのように異なるかを含む：

家族は、社会保障庁の障害者の定義を満たしている個人に対して、529A口座を開設することができます。その定義では、「実質的に有益な雇用」（本質的に給料のために働く）に参加することができなくなる条件があることが求められます。この状態は、少なくとも12ヶ月間持続することが予想されなければならないか、またはその人の死をもたらす。最後に、529A口座の受益者は、26歳までに適格障害と診断されていなければなりません。
大学の節約版と同様、529A計画は州によって設定される予定です。おそらく、529の大学計画を監督する同じ州の機関が529A計画の責任を負うことになるでしょう。
各受益者の名前には1つの529A口座しか存在せず、口座は通常、受益者が住んでいる州に位置します。これは、529の大学のプランとは異なります。単一の受益者に複数の529が存在する可能性があります。アカウントはどの州にも配置できます（ただし、居住状態のアカウントで税制上の優遇が得られるかもしれません）。
受益者への支出は、自分の居住状態でのみ発生する可能性があります。これにより、連邦政府機関および州政府機関のコンプライアンス検証が簡単になります。
529Aへの寄付は、税引き後のドルで行われ、すべての出所の受益者ごとに年間14,000ドル（2015年）に制限されています。個々の州は追加の税制優遇措置を提供することを選択することができる
529Aの投資成長は免税です。
529A口座からの配賦（出金）は、資格費用の支払いに使用されている限り、免税です。さもなければ、撤回された収入は通常の収入率で課税され、さらに10％のペナルティが課される。適格費用には、住宅、交通機関、医療、ウェルネス、教育などが含まれますが、これらに限定されません。
529Aを保有している人は、529Aで保有されている金額が$ 100,000を超えていない限り、補足保障収入やメディケイドなど、身体障害者のための連邦政府と州の援助を受ける資格を失うことはありません。残高がその金額を超える場合、給付は一時停止されます。残高が再び$ 100,000を下回ると、再開することができます。

529Aの利点

529Aには、メンテナンス費用の削減（税制上の優遇）、税制優遇措置、受給者が公的支援へのアクセスを危険にさらすことなく、最大10万ドルの手当てを受けることができるなどのメリットが組み込まれています。

これらのアカウントは、多くの中産階級の家族にとって魅力的であるはずです。大学入学生の529人の計画の意図と同様に、529Aは家族が不自由な人のためにお金を払い、必要に応じて使用し、予期しない費用の有害な影響を制限します。

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529Aの欠点

しかし、529Aの年間拠出額の上限と100,000ドルの残高上限は、管理するためにアカウントを微妙にする可能性があります。障害者が10万ドル以上累積する手段ではありません。実際、バランスの限界が比較的低く、市場の変動が勘定内の投資に及ぼし、必然的に引き出しが行われるため、529Aに特別なニーズの信頼を補完することを検討することが多くなります。

529Aは完璧ではありません。しかし、それは特別なニーズを持つ人を世話する家族を助ける素晴らしい新しいツールです。多くの家族が障害のある家族のためのサポートを計画することを可能にします。これは、比較的低コストで、免税収入の形で追加の資金を提供する、使いやすいフレームワークです。

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