5新しい税法に基づく住宅所有者の変化

元税法では、適格納税者が課税された財産税の総額によって課税所得を減らすことを可能にすることによって、財産税を払うという苦痛が緩和された。 2018年からは、財産税、州および地方の所得税または売上税にかかる費用として合計で10,000ドルに制限されています。

3.住宅控除

住宅ローン利息控除に加えて、元税法では、「自宅を購入、建設、または実質的に改善する以外の理由で、住宅ローン債務に支払った利息の控除」が追加されています。たとえば、家から借りた場合授業料を支払うために資本の信用枠、あなたが支払った関心は税額控除可能でした。

IRSによれば、2018年以降、住宅ローンの利子は、「ローンを確保する納税者の家を購入、建設、または実質的に改善するために」使用された場合にのみ控除することができます。したがって、持分借入が、例えば家に追加をするために使用される場合、利息は控除可能です。しかし、借金がクレジットカード債務の払い戻しやバケーションホームの購入に使われた場合、それは控除できません。

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4.第2世帯の住宅ローン利息控除

あなたは、あなたのプライマリ・ホームと第2のホームのモーゲージ債務に対する利息を差し引くことができます。新しい法律は、上記第1号に見られるように、適格住宅ローン債務の額を削減するものの、旧税法のこの部分を維持している。

5.移動費

以前の税法では、新しい仕事のために移転したときに移転費用を差し引くことができました。距離と移動のタイミングを含む複雑な基準を満たさなければなりませんでした。

2018年以降、軍隊の現役職員のみが移動費を控除することが認められる。

キャピタルゲインルールは変更されていない

あなたが家を売るとき、キャピタルゲインは、あなたが支払った価格とあなたがそれを販売した価格との差です。このキャピタルゲインは課税所得として扱われます。あなたが十分に家を所有していれば、あなたはそれに連邦所得税を支払う必要がないので、収入としてこのキャピタルゲインの50万ドルを除外することができます。 （除外には別途提出された婚姻納税者のために25万ドルが上限になります。）

新しい税法は、家庭に対するキャピタルゲインの除外を変更しません。下院と上院は排除を制限することに賛成したが、最終的な法案からその言葉を批判した。

少数の納税者が

非党派の税務政策センターは、新税法の下で、案件の数が約4900万から1000万に減少すると推定している。

結論：2017年までの税法では、結婚提出をしていて、2017年に住宅ローンの金利と財産税を15,000ドル支払った場合、標準控除額12,700ドルを超えているため、これらの控除項目を列挙します。

2018年に始まり、結婚申告のための標準控除は共同で24,000ドルに上昇する。上の仮説家のような人なら、15,000ドルの住宅ローン金利と固定資産税は標準控除額よりも小さいです。だからあなたは項目化しません。標準控除を使用します。

あなたがより少ない税金を納めるか、それ以上の税金を支払うかどうかは、ここで議論されている住宅所有関連の控除と除外を超えたさまざまな要因によって決まります。すべての納税者は異なります。

不動産業者は騒動を起こす

国立不動産協会は、現在および将来の住宅購入者の大半の住宅ローン利子控除（MID）のインセンティブ価値を破壊するか、少なくとも損なう可能性があるという理由で標準控除を引き上げることに反対し、何百万人もの人々のために財産税を控除しています。

NARは、明細控除のデエンファシスは、「米国全体で10％を超える家計価値が急落し、より高いコスト領域でより多くの可能性がある」と主張した。

懐疑派は、納税者により大きな標準控除を与えることは、住宅価格を急騰させるという不動産業者の主張に挑戦した。カリフォルニア州アーバインにあるAMC Lending Groupの上級ローン担当官Logan Mohtashamiはインタビューの中で、税務上の優位性に基づいて家を借りるか買うかを決める「スプレッドシートの人々」が常に存在すると述べています。 「しかし、一般的に、家を募集したいので家を買う、何かを所有したい、貯蓄をしたい」 - 家主に対処する必要はないという。