キャピタルゲインディストリビューション定義と例|

キャピタルゲインディストリビューション

は、投資会社株主に引き継がれるキャピタルゲインです。 どのように動作するのか（例）：

XYZ社のミューチュアルファンドは当年度に良好に投資し、純キャピタルゲイン（キャピタルロスを差し引いたキャピタルゲイン）で1,000,000ドルを実現したとします。ファンドは10,000,000株の発行済株式を保有しており、1,000株を保有しています。したがって、あなたがファンドの株式の0.01％を所有しているため、純キャピタルゲインの0.01％、または$ 100。

XYZ会社（およびほとんどのミューチュアルファンド）は、

ミューチュアルファンドおよびその他の投資会社は、内国歳入法の「規制された投資会社」を満たしていなければなりません（これは、キャピタルゲイン配当と呼ばれます）ファンドレベルで税金を支払うことなく、株主に直接利益を渡すための資格。

ファンド会社が配当を行う場合、その配当はファンドの資産から差し引かれます。このため、キャピタルゲイン配分が投資ファンドの純資産価値を低下させる理由です。しかし、未実現キャピタルゲインは、投資会社のファンドの純資産価値を増加させる。

株式ファンドは、通常、12月にキャピタルゲイン分配を行う。これは、年末にミューチュアルファンドの株式を購入する投資家が、その年の課税キャピタルゲイン分配を受ける可能性があることを意味します。債券ファンドは、通常毎月キャピタルゲイン分配を行います。

重要な理由：

分配は、保有することが望ましいいくつかの投資を行います。

キャピタル・ゲイン・ディストリビューション は課税対象であり、受け取った株主は利益を生む投資ファンドからIRSフォーム1099を受け取る 投資ファンドは、個人が保有する有価証券の保有期間に応じて、短期間のキャピタルゲインと長期キャピタルゲインが発生する可能性があります。ファンドは、次に、両方の種類の利益を株主に分配し、その後、対応する税金負債の責任を負う。 IRSは、たとえ株主が配当を再投資したとしても、または投資家がファンド株式を1年未満で保有していたとしても、長期キャピタルゲイン利益として長期キャピタルゲイン配当に課税します。

地方債などの一部の投資ファンドは異なる税務環境を有しており、投資家はプロフェッショナル・タックスを求めなければなりません配布物を報告する際のアドバイス。