キャッシュ・フロー101：キャッシュ・フロー計算書の作成|

これは、あなたのビジネスのキャッシュフローを理解し管理するのを手助けする、究極のガイドである「Cash Flow 101」シリーズの第3弾です。将来キャッシュフローの問題。追いつく必要はありますか？このシリーズの前回の記事へのリンクは、記事の最後にあります。

この記事は、「ビジネススタートアップガイド」の一部であり、あなたの時間を節約して稼働させる記事のリストです。

ビジネスが常に現金にアクセスできるようにするため彼らは成長しなければならず、多くのビジネスオーナーや少なくとも会計士は、毎月、四半期、または一年ごとにキャッシュフロー計算書を作成します。

GoogleやAppleなどの大企業は、中小企業の所有者は通常、より定期的にそれらを準備する傾向があるため、12月にロールオーバーするときに余分な驚きはありません。

最も簡単に言えば、キャッシュ・フロー・ステートメントは、企業がどのくらいの収入を得ているか（流入）、どれだけ出て行くか（流出）の話を非常に迅速に伝えます。その情報は、組織の流動性を測定し、近い将来財務的な立場を予測するために活用することができます。

キャッシュ・フロー計算書は、様々な理由により多くの異なるステークホルダーにとって重要です。たとえば、会計士はキャッシュ・フロー・ステートメントを使用して、企業が時間通りに請求書を支払うことができるようにします。債権者は、それらを見て、組織が貸付金を返済するのに適しているかどうかを判断するかもしれない。

キャッシュ・フロー計算書の構成要素

一般的に言えば、キャッシュ・フロー計算書は、以下の3つの中核要素で構成されています。

1。営業活動

あなたのビジネスは日常的にどのように収益を上げていますか？あなたの組織の営業活動には、収益の発生に関するすべてのものが含まれます。

最も基本的に、顧客が製品やサービスを購入するたびにキャッシュフローが生成されます。あなたが従業員、サプライヤー、税金または利息を支払ったときに流出が発生します。

2。投資活動

有形固定資産またはその他の非流動資産の売却または購入に関連するほとんどの取引は、合併または買収に関連する費用と同様に、投資活動にも含まれます。証券市場では、証券の売買時期も明記しなければなりません。

3。財務活動

キャッシュフロー計算書のこのセクションには、不動産または設備を購入するためのローンの引き出しに関する情報が含まれています。従業員、一般、またはその他の利害関係者に株式を発行する。

キャッシュフロー計算書は、減価償却費や不良債権費用などの現金以外の取引の影響を受ける可能性があることに注意してください。さらに、多くの企業は、負債の資本への転換や株式の返済など、現金を伴わない大規模な取引に関する補足情報を追加することを選択しています。

4つの主要財務諸表損益計算書、貸借対照表および利益剰余金計算書は、直接的な方法と間接的な方法の2つの方法のいずれかを使用して準備することができます。

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書の作成：間接的方法

多くの企業がキャッシュフロー計算書を構築することを選択しています間接的な方法を使用します。なぜなら、彼らが必要とする数は、既に維持している口座や番号から簡単に集めるからです。このようにして発生したキャッシュ・フロー計算書は、報告された当期純利益と営業活動により生み出された現金とを調整する。

間接的なキャッシュ・フロー計算書を構築するには、まず営業活動に焦点を当てる必要があります。これを行うには、純利益を決定し、その数値から非現金費用（例：減価償却費および償却費）を除きます。

次に、適切な報告期間中に行われた資産の売却に関する損益を考慮する必要があります。また、債権、債務および棚卸資産の変動、ならびに償却することを決定した不良債権も報告する必要があります。

業務によって提供された現金を把握したら、キャッシュフローを記録する必要があります投資と財務活動からこれらの2つのセクションは、上述の基準を使用して間接的および直接的な方法を使用して作成されたキャッシュ・フロー計算書について同様の方法で報告されています。直接的な方法

営業活動の報告の相違により、直接法により作成されたキャッシュ・フロー計算書は、現金が事業を通じてどのように動くかをより明確に示している。しかし、彼らは準備が難しいので、彼らはあまり一般的ではありません。純利益から出発する代わりに、直接的な方法で作られたキャッシュ・フロー・ステートメントは、オペレーションを通じて自然に発生する総キャッシュ・インフローと総キャッシュ・アウトフロー。直接報告方法を使用する企業は、顧客口座から受け取った現金を考慮する必要があります。従業員とサプライヤーに支払われる現金。利払い。所得税の支払い。間接的な方法とは異なり、キャッシュフロー計算書が直接的な方法で生成される場合、現金支払いがどこで行われたか、現金支払いがどこで受け付けられたかを見ることはかなり容易です。しかし、ほとんどの会計報告には、直接的な方法に必要な情報が含まれていないため、間接的な方法を使用して簡単なルートを使用してキャッシュフローを生成することを選択します。

キャッシュフローを管理するベストな方法

追いつく必要はありますか？このシリーズの第1回目と第2回目の記事を読む：

キャッシュフロー101：キャッシュフローとは

キャッシュフロー101：キャッシュフローの問題を特定し修正する方法