大学院に行く？あなたの退職貯蓄を忘れないでください

Mark Porter、CFA、CFP®

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大学院に進学しようと考えている多くのクライアントは、「401（k）やRoth IRAの方がいいですか？」と尋ねます。もちろん、財務計画では、すべての回答は「それは依存します」から始まります。特定の状況下では意味をなさないかもしれませんが、良い計画と同様に、事前にそれを作成する必要があります。

短くて甘い：あなたが今働いていても、雇用主を離れて大学院にフルタイムで通う予定の人は、税金401（k）に寄付することを検討し、潜在的にRoth IRAあなたは学生です。

長く理解しておくこと：あなたが最初に働いているときに、税引き前の401（k）に貯蓄すると課税賃金が減り、連邦税が減る可能性があります。当時の限界税率で税金を節約します。税前の401（k）をRoth IRAに変換すると、その換算額によって総所得がコンバージョンの額だけ増加します。

金融取引の場合と同様に、401（k）からあらゆるタイプのIRAまたは特定の戦略への移行があなたの状況に適していることを確実にするために専門家と相談することが重要です。 401（k）とRoth IRAの両方が、課税繰延成長の可能性を提供します。 Roth IRAは、通常、幅広い投資オプションへのアクセスを提供しますが、手数料や費用も高くなる可能性があります。退職時の期待所得と税率も考慮する必要があります。あなたの税率がより高くなることを期待するならば、Roth IRAはより良い長期的な選択かもしれません。

ほとんどの2年間の大学院のプログラムは、第1年の9月から第2年を通して、第3年の5月に終了します。あなたはおそらく年1と3の部分のために働くでしょうが、あなたは2年目にほとんど収入がないかもしれません。あなたが収入が少ないとき、あなたはおそらくより低い税金控除で自分自身を見つけるでしょう。これは、あなたの税率が低いときに、あるコンバージョンから収入を得る優れた時期です！

大学院卒業後、以前よりもお金を稼ぐことができればいいのですが、あなたの税率はもっと高くなる可能性があります。そのロスIRAからの適格退院（59才以降に行われたものなど）は、所得税を免除することができます。だから、あなたは中間の税金控除で貢献し、より低い税率でコンバージョンにお金を払い、その後税金を免除された後にお金を引き出すことでお金を節約します。 59½より前の引き落としは、10％のIRSのペナルティ税につながる可能性があります）。

この仮説的な例を考えてみましょう。ジミーの最初の仕事は、彼に$ 50,000の課税所得を与えます。 2014年にその課税所得は約8,400ドルの税額控除を生成するでしょう。彼の税前401（k）に9000ドルを拠出することで、彼は税金2,250ドルを節約することができます（彼は25％連邦税金控除のためです）。 2年間働いて401（k）に貢献した後、ジミーは大学院に入学します。この時点で、彼は2年間の貢献から4,500ドルの税金を節約しました。彼の一年間の大学院で、彼は他の収入がなく、彼は彼の401（k）からRoth IRAに18,000ドルを変換します。彼の標準的な控除と個人的な免除の後、彼の課税所得は約9000ドルであり、彼の連邦税金控除は900ドルです。彼は4,500ドルの税金を節約し、900ドルを支払ったが、今では彼のドルは潜在的に生涯にわたって非課税で成長する可能性がある。

先に計画する必要があります。ジミーのように、あなたがコンバージョン時に低い税金控除を受けるかもしれないとしても、あなたはおそらくおそらくポケットから税金を払わなければならないでしょう。その場合、その税金控除のためにお金を確保しておく必要があります。また、他の控除額（住宅ローンなど）または収入（夏期の仕事など）がある場合など、状況の詳細に応じて、最適な変換額が異なります。

持ち帰り：大学院に行く予定がある場合は、事前に財務プランナーや税務アドバイザーに相談し、変動する税金控除を活用する計画を立てます。

この資料に記載されている意見は、一般的な情報のみであり、特定のアドバイスや勧告を個人に提供することを意図したものではありません。資格を持ったアドバイザーと具体的な状況について話し合うことをお勧めします。