529でおじいちゃんとあなたの財産を手伝ってください

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祖父母が孫の大学教育にお金を払うことを援助したいのはよくあることです。しかし彼らはまた、彼らが自分の財政について賢明な決断を下していることを確認したい。私はしばしば両親が両者をどうやって行うことができるかを祖父母から聞いています。

1つの方法は、教育関連費用のために特別に設計された税制優遇貯蓄プランである529プランです。これらのプランは、不動産プランニングの利点と非課税の成長の強力な組み合わせを提供し、孫の教育に投資したい祖父母のための魅力的なオプションとなっています。

祖父母は子供が成長しているときに529プランにお金を入れることができますが、お金は祖父母の支配下にあります。孫が大学（または貿易学校）に出席しないことを決定した場合、祖父母は罰金なしに529口座の受益者の名前を変更することができます。親権勘定とは異なり、受益者は、過半数（通常18歳）に達した時点で529銭の支配権を得られず、高等教育に関連する費用以外の費用には使用できません。

貯蓄プランと前払いプラン

貯蓄プランと前払いプランの2種類があります。

貯蓄プラン 401（k）が退職貯蓄のために働く方法と同様に、家族が税金のない成長をするお金を投資することを許可します。寄付は税額控除ではなく、あなたのリターンは、一般的にミューチュアルファンドで構成されている基礎投資のパフォーマンスによって決まります。ほとんどの529の貯蓄制度は年金ベースのポートフォリオを持ち、受益者が大学入学に近づくにつれて投資配分がより控えめになります。

プリペイドプラン 将来の入学のための今日の料金で授業料を支払うことができます。一部の州および一部の大学は、前払いの授業計画を管理しています。これらの計画では、資金はプールされ、インフレに追いつくために投資されます。子供が大学に通う準備ができたら、お金は直接学校に移されます。

不動産計画の利点

一般に、連邦税コードは、各個人が連邦の贈与税を発動することなく、1年に最大14,000ドルの他人を与えることを可能にする。（したがって、夫婦は、それぞれの配偶者から$ 28,000〜$ 14,000を贈呈することができます。）これは、祖父母が実質的に免税の贈り物を孫に与えることができることを意味します。その「年間排除」金額を超える贈与は通常贈与税の対象となりますが、特別贈与者または贈与者は5年間の年間排除を一度に使用することができます。祖父母は、1年間で最大70,000ドル（カップルでは最大14万ドル）を払うことでこれを利用することができます。

529口座への拠出金は、受益者への贈与を完了したものと見なされるため、拠出者および課税所得は、譲与者の課税上の財産から除外されます。換言すれば、お金はまだ祖父母の支配下にあるが、もはやその財産の一部ではない。そうすれば、これらの貯蓄計画は精通した人にとって賢明な選択肢になります。

祖父母は、不動産やギフトの税制上の制限を受けて、適切と考えられる多くの受益者に対して529の計画を立てて拠出することができます。例えば、私のクライアントのおじいちゃんリチャードとおばあちゃんは、双子の孫娘IsabellaとAlexandra（各祖父母から各孫娘の口座に14,000ドル）のための529プランに合計56,000ドルを預けることができることを嬉しく思っていました。他の家族が貢献したい場合は、第三者の寄付も受け入れます。

資金の使用制限

529計画は、大学のために貯蓄するための説得力のある、税制優遇された方法ですが、制限があります。 529プランからの資金は、中等後教育機関の授業料、部屋、およびボードにのみ使用できます。標準化されたテスト教材、学校給食、放課後のプログラム、大学のカウンセリングなど、あなたの孫の大学の野望を支える他の方法がありますが、あなたは529プランからそのようなことをすることはできません。

アカウントに名前の孫が529のお金を費やすための教育費なしで終わった場合、合併症が発生します。言及したように、口座の受益者が学校に通っていない場合、受益者を変更することができます。しかし、もしいいえ孫が学校に通うのですか？その場合、お金を引き出すことができます。あなたの拠出金 - あなたが口座に入れたお金 - は引き出し時に課税されませんが、あなたが出す投資収益は経常収入として課税され、さらに10％の罰金が課せられます。

生徒が学校に通うが、奨学金を受け取って529から支払うことができる費用を削減し、その結果残ったお金がアカウントに残っている場合、祖父母にはいくつかの選択肢があります。

計画の受益者は別の家族に変更することができます。
余分な資金は、大学院のために指定することができます。
余分な資金は引き出すことができます。このような状況では、拠出金の引き出しには再び課税されず、撤回された収入は再び所得税の対象となりますが、10％の連邦税控除は適用されません。

計画の力

退職者として、あなたの最優先事項は生活水準と生活の質を維持することです。529計画の不動産計画のメリットと税制優位性は、孫の大学教育に投資したい祖父母と共鳴する。しかし、あなたが529プランを開くか、孫を支える他の方法を模索したいと思っても、先を計画することの利点は誇張することはできません。今日投資される1ドルは、お子様や孫が将来借りなければならない金額が少なくなります。

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