IRSが秘密のオフショア口座を追跡する方法|

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マインの最近のタウンホール会議で、共和党大統領候補ミット・ロムニー彼がオフショアの銀行口座で保持している何百万ドルも守ることを余儀なくされました。

「ケイマン諸島であなたのお金を捨てることは、あなたが愛国的だと思いますか？」ある女性が尋ねた。ロムニーは、少なくとも8百万ドルの税金を受け取ることはないが、カリブ海諸国に奪われた人は3200万ドルに達すると見込んでいる。しかし、ロムニーはまだ管理手数料や外国の利益の低下など、他の利益を得ています。

しかし、これらの利益は永遠に続くわけではありません。連邦政府は、アメリカ人が現金を海外に預けないようにするための法律を策定している。

2010年、IRSと財務省は外国勘定税法（FATCA）と呼ばれる法律を制定し、今までのところ数十年間隠されていた可能性のあるオフショア・アカウントを持つ米国の顧客のアイデンティティとアカウント情報を明らかにする。法律の一部は数年後には効力を発揮しませんが、今年は多くのアメリカ出国者が海外勘定に関する個人情報をIRSに漏らす必要があります。

オフショアの概要

オフショア・アカウント

オフショア・アカウント

オフショア・アカウント基本的に、銀行口座や仲介口座のような外国で開設する口座です。

彼らは多くの正当な目的を果たします。しかし、映画やニュースでは、オフショア銀行は人々が税金を逃れるのを助けるため有名です。一般的に、外国銀行は、利払いやその他の口座情報を他の税務当局に報告する義務はないということです。

あなたはオハイオ州に住む米国市民で、イタリア銀行は一般に、IRSまたは他の国の税務当局に、顧客が何を稼いでいるのか、顧客が誰であるのかを伝える義務を負いません。そして、これらの口座が利子を支払うとき、例えば、それはIRSがそれについて知っていないと仮定するのはかなり簡単で、従ってそれに課税しません。基本的には免税所得の源泉になる可能性があり、銀行の金利や返済額が米国の場合よりも高い場合は特に魅力的です。

銀行は情報を漏らして漏らしています一部の国で銀行の秘密法が非常に厳しい（スイスと思う）必要がある場合は、外国の法執行当局に裁判所命令と多くの法的争いがあり、顧客に関するあらゆる情報を取得する必要があります。

FATCAの仕組み

FATCAに戻る。あなたはそれについて聞いたことがないかもしれませんが、あなたの銀行は確かに持っています。議会は2010年にFATCAを制定し、外国銀行口座を使って税金を回避する人々を根絶した。 IRSは法の実施方法に関する数百ページの規制案を発表したばかりで、外国の金融機関（銀行、保険会社、不動産会社、ヘッジファンド、ミューチュアルファンド、プライベートエクイティ会社など）が、

# - ad_banner_2-#これまで5カ国（フランス、ドイツ、イタリア）は、米国納税者または米国納税者が実質的所有権を有する外国企業によって保有されている財務勘定についてIRSに報告します。、スペイン、英国）によると、米国は、フランス、ドイツ、イタリア、スペイン、英国の市民によって、アメリカの銀行で保有されている口座に関する情報を報告することによって恩恵を享受する。特に、メキシコ、スイス、中国、カナダは協定の当事者ではない。

2014年までに銀行は識別情報（氏名、住所、納税者識別番号、口座番号）と口座残高または価値米国の勘定。しかし、2016年に始まって、彼らは収入を報告するよう求められます。そして、2017年までに、完全な取引報告が必要となります。これらの新しいルールに従うようにシステムを作成することは、銀行にとって巨大な事業です（銀行業界が現在必要としているのはもちろんです）。

しかし、ここにキッカーがあります：あなたの銀行が契約書に署名せず、フランス、ドイツ、イタリア、スペイン、または英国にある場合、IRSはあなたのアカウントで稼いでいる収入の30％

銀行は記入する新しい書式の唯一のものではありません。あなたがアメリカの市民で、これらの国のいずれかに外国の口座を持っている場合は、口座（所得、資産だけでなく）をIRSにForm 8938で報告する必要があります。ほとんどの個人の納税者にとって、これからの税務シーズンでフォーム8938を提出する必要があることを意味します。小口座の人には少しの救済があります。たとえば、アカウントの残高が50,000ドル未満の場合は、FATCAレポートルールから除外されます。アカウントが$ 1,000,000以上の価値がある場合、IRSはあなたのアカウントに関連付けられたペーパーレコードを手動でレビューすることができるようになります。（これらの排除額は、結婚した納税者のためにすべて2倍です。また、海外に住む企業や米国の納税者の場合も異なります）。

IRSは、外国銀行のリレーションシップマネージャーに質問して、あなたが「米国人」であること。典型的な銀行、証券会社、マネーマーケットの口座が含まれていますが、銀行や証券会社が発行した一部の債券や株式証券は除外されます。

いくつかの興味深い点：所得税申告書を提出する必要がない場合課税年度には、外国資産の価値が報告閾値を超えたとしても、Form 8938を提出する必要はありません。また、アメリカ機関の外国支店（ローマのBank of America支店など）や海外機関のアメリカ支店（Societe Generaleのニューヨーク支店の口座など）にも口座を報告する必要はありません。