自営業のための年金制度とその他の退職戦略|

あなたはフリー・ジャーナリストですか？あなた自身の木工事業を所有して走らせたり、週末に庭師として月明かりを運んでいるかもしれません。あなたが何をしていても、パートタイマー、独立した請負業者、小規模な、あるいは一般的に自営業の従業員なら、あなたは巨額の税制上のメリットをもたらす多くの自営業者退職制度に加入する資格があります自営業の多くの利点の1つは、ほとんどの納税者に比べて、より多くの退職計画があることです。

1）単純退職勘定（IRA））簡素化された従業員年金（SEP）プラン

3）ソロ401（ソロ401）は、従来のIRAとRoth IRAの標準的な選択に加えて、さらに4つのプランを選択できます。 （k）計画

4）個人向け確定給付制度

従業員がいない場合（配偶者以外）は、計画の拠出限度額を考慮する必要があります。もちろん、あなたが従業員を雇っている場合は、財務プランナーと話をすることで、計画間の微妙な違いを把握し、貴社のベストを決めるのに役立ちます。

そうでなければ、退職計画はそれぞれ同じです方法。この制度に拠出された拠出金は税額控除可能で、計画からの撤退を開始するまで、投資は免税されます。

オプション1：単純な個人退職口座（IRA）

に適しています：卵を育てるのに長い時間を持つ若い人。純自営業収入で72,709ドル未満の収入を得ている人;

はい、SIMPLE IRAは非常にシンプルですが、その名前は実際にはEmployeesのSavings Incentive Match Planの頭字語です。これは、前年度の給与計算で5,000ドル以上を稼得した最大100人の従業員を持つ小規模の雇用主のために設計されています。しかし、この計画は、10人しかいない小規模の企業や、1人でのショーにも適しています。

SIMPLE IRAを使用すると、純収益の100％、最大11,500ドル（または50歳以上の場合は、 〜14,000ドル）。プランにお金を追加すると、伝統的なIRAの投資オプションがすべて得られます。

年間の純利益全体を吸収することができますが、疑問があればクッキージャーから手を離すことができれば、最大限の貢献をしてはいけません。すべての退職計画と同様に、早期引出しには罰則がありますが、SIMPLE IRAの場合は、結果が大きくなる可能性があります。計画の開始から2年以内に早期に撤回すると、25％のペナルティを科せられます。

オプション2：簡素化された従業員年金（SEP）プラン

に適しています：純自営業所得で72,709ドル以上を稼ぐ個人。

自営業からの収入が72,709ドルを超える場合は、SEPが良い選択です。あなたが新しく雇用されているなら、それはもっと良い選択です。どうして？

# - ad_banner_2-#あなたが新しく自営業者である場合、SEPは素晴らしい選択です。SEPはあなたがより大きな貢献をすることを可能にするので、あなたの退職プランを開始します。 SEPを開いた後、確定給付制度や自営業者401（k）のようなより堅牢な選択肢に移行することができます。上記の計画と同様に、SEPの最大の誘惑は、その名前が示すようにです：それは簡単です。 IRSはSEPをIRAと同じように扱います。つまり、IRAは1つを設定するための書類作成が最小限であることを意味します。もう一つのボーナス：税務申告は不要です。

SEPへの年間拠出額は任意です。あなたが現金を1年間傷つけていて、削減する必要があるなら、あなたは自由にすることができます。さらに、SEP寄与限度は比較的高い。 2010年の場合、自己雇用の純収入の25％を49,000ドルに寄付することができます。これはほとんどの人にとって十分です。

SEPでは、より多くの寄付を行うことができ、退職後の貯蓄を効果的に開始することができるため、72,709ドルを超える個人に最適です。なぜ72,709ドルですか？それは単純な計画対SEP計画の損益分岐点です。純自営業所得が72,709ドルの個人は、いずれかの制度（自己雇用税を納めて「マッチング」寄付をした後）で、退職計画に$ 13,514を拠出することができます。したがって、あなたがその金額を下回って収入を得ている場合は、簡単なプランにより最高の貢献をすることができます。

オプション3：自営業者401（k）

に最適：従業員のいない事業​​主（配偶者を除く）。 （

）ソロ401（k）としても知られていますが、これには書類作成が多く、以前の2つのオプションよりも設定が高価です。この計画は、配偶者以外の従業員を持たない自営業の事業主に限られています。大きなメリット：従業員1名と雇用主1名の2つの拠出金を得ることができます。その結果、合計寄付限度額は$ 49,000となります。

オプション4：個人向け確定給付制度

対象者：退職に近づく自営業者。 SEPまたはソロ401（k）と比較して、確定給付制度はターボチャージされたリタイアメントの代替品です。それによって、何十万ドルもの税金を逃れることができます。雇用主は年間最大195,000ドルを節約することができます。これにより確定給付制度は多額の資金を借りている高額給与の人に最適です。

このプランの拠出限度額は他のものと少し異なります;個人の確定拠出型制度は、すべての選択肢の中で、課税繰延成長の可能性が最大となっています。欠点は、これも最も高価なオプションであり、特に複雑です。 IRS規則では、計画を立てるための本格的な保険数理士のサービスを維持する必要がありますが、これは追加費用です。さらに、年次手数料がかかる年次の書類作成と税務申告がかなり必要となります。

確定給付型のプランでは、希望するレベルの退職所得を目標とし、積極的に退職します。この計画を立てるときは、退職後にどれだけの収入が得られるかを判断する必要があります。その時点から、その目標を達成するために十分な資金を投入しなければなりません。これは、計画がどのように構成されているかに応じて、自営業所得が遅れている年の間に拠出する必要があるかもしれないことを意味します。

しかし、幸運にも、

困難な収穫卵について大きな決定を下す前に、税務顧問または財務プランナーと一緒に座ることが常に重要であることを覚えておいてください。