貯蓄債券の定義と例|

概要：

貯蓄債券 は、米国財務省が売却した債券です。

仕組み（例）：

貯蓄債券は、紙または電子形式のいずれかで提供されます。

米国債は長年にわたって様々な一連の貯蓄債券を発行していますが、ほとんどの金融機関や米国財務省のTreasuryDirectウェブサイトから購入することができます。米国市民、公的な米国住民、および米国の公務員（市民権の有無にかかわらず）は、貯蓄債券を購入して所有することができます。未成年者は貯蓄債を所有することもできます。

紙のEE債券は額面金の50％で販売されます。つまり、投資家は100ドル債券で50ドルを払い、債券は成熟するまで額面価値がありません。 Electronic EE Bondsは額面金額で売却され、投資家は$ 50の債券で50ドルを支払うことを意味します。 Electronic EE Bondsは25ドル以上で購入できます。 I社債は額面金額で売却されている（すなわち、$ 100債券は$ 100）。 E Bondと同様、最低限の投資は$ 25で、I Bondsを電子的に購入する投資家は$ 25以上の金額で購入することができます。

投資家は$ 50、$ 75、$ 100、$ 200、$ 500、$ 1,000、貯蓄債券が満期になると、投資家は債券の額面金額と未払利息​​を受け取る。貯蓄債券は、発行済の最初の12ヶ月間は償還できません。最初の5年間に償還する投資家は、過去3ヶ月の利息を罰金として没収します。

以下は、

利子支払

貯蓄債券は、毎月利息を得るが、満期または償還されるまで利息を支払わないゼロクーポン債です。利息は半年ごとに化合物を構成する。EE債券は2005年5月以降発行され、EE Bondの発行までの6ヶ月間の5年間の国債の平均市場利回りの90％に等しい固定金利を保有している。

I債券は、都市消費者（CPI-U）のCPIに基づいて固定金利+インフレ率を支払う。料金は年に2回変更され、購買力の喪失に対して何らかの保護を提供します。この構造は、主にI社債とEE社債を区別しています。

課税

貯蓄債券からの利息は州および地方税が免除されています。しかし、それは連邦税の対象となりますが、債券が満期または償還される年に限ります。保有者は、毎年その年に獲得した利子に対して税金を納めることを選択することができますが、納税者は他の投資からの未払利息についても税金を支払わなければならないという欠点があります。投資家が貯蓄債券を償還し、同じ年に自分または扶養家族の授業料を支払う場合、連邦税。

重要な理由：

貯蓄債券

はシンプルかつ低リスクの投資です。この貯蓄債券は免除されています。 。州および地方税の免除、ならびに授業料支払いの連邦免除は、貯蓄債券を高税率の括弧内の投資家または大学に向かう子供がいる投資家に特に有利にする。貯蓄債券は、オンラインやほぼすべての金融機関で買い戻すことができるという点で非常に流動性があります（しかし、彼らには流通市場がないため、個人投資家間で取引することはできません）。

しかし、貯蓄債券は、返済率が高く、固定金利によるインフレからの保護が不足している（ただし、債券はインフレ防御を提供しています）。貯蓄債券にはキャピタルゲインの機会はなく、投資家が債券を償還しない限り、現在の所得を提供するものでもありません。貯蓄債券は既に課税繰延を行っているため、繰延勘定で保有することはめったに有利ではありません。