調査：ほとんどのアメリカ人がすべての主要税金で20％を支払う

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2013年には、大半のアメリカ人が総所得のほぼ半分を主要税に寄付します：約20％。唯一の外れ値は下位グループと上位グループで、主な連邦、州、地方の税金をすべて考慮した後、所得者の5分の1は税金で11％、上位1％は31％を支払う。

収入、売却、不動産、キャピタルゲイン、社会保障とメディケアから減税を差し引いたこれらすべての税金の負担は 包括的実効税率;以下に詳述する実効税率は、キャピタルゲインと給与所得を含む所得をより全体的に考慮する。この税率で米国の税制を分析したInvestmentmatome氏は、

米国には比較的進歩的な税制があります。下位5分の1の税率は11％、上位の1％の税率は31％です。
アメリカの57％は約20％の課税を受けています。 これには、41パーセンタイルから98パーセンタイルまでの幅広い収入グループが含まれます。これらのグループは平均して42,900ドルから253,700ドルの年間収入を得ることになります。
販売と消費税は最も退行的です。 彼らは下位5分位の所得の7％を取る一方、上位1％はその税金のわずか0.9％を支払う。
下位5分の1は、収入の80％を売上税のある商品に費やしています、上位1％はわずか10％を費やしています。

共同で提出する夫婦の平均包括税率

税率を上げているにもかかわらず、キャピタルゲインは依然として富裕層にとって恩恵です

上位1％は、株式、債券、不動産への投資であり、キャピタルゲインを通じてかなりのものを作り出しています。それは収入では$ 304,357、またはこのグループの総収入の平均で23.45％です。対照的に、下位5分の1は、賃金と給与によって収入の99.55％を、資本利益からわずか0.45％を得る。

これらの利益は低い金利に適格であるため、裕福な人は累進的な連邦所得税を相殺することができます。

同じように、キャピタルゲインはトップ1％の所得の比較的大きな部分であるため、その低い金利は特に魅力的です。この点は、上位1％の収益を下位の5％の収益と比較すると、最も明確になります。定期的な賃金収入では、上位1％が約93倍の増加となる。そしてキャピタルゲイン：320倍。

社会保障、メディケア、販売税、消費税が貧困層に負担をかける

社会保障税は、賃金給与所得に対して6.2％のフラットであるが、アメリカの収入のうち最初の113,700ドルを上限にしている。この報酬限度額は、所得者の80％が実際に賃金所得の6.2％を拠出し、上位徴税者は社会保障費に0.5％しか拠出しないことを意味します。

メディケアも同様の方法で運営されています。技術的には高額の漸進的税金で、賃金25万ドル以上の夫婦は限界税率2.35％ですが、連邦所得税よりも漸進的ではありません。キャピタルゲインを含めた収入総額が増えるにつれ、メディケアは一層進歩的に見えるようになります。

特定の購入に対する一律の課税である売上税は、低所得世帯が貯蓄や投資よりも所得のより多くを占める傾向があるため、後退しています。収入の73％が課税対象品目に向かうため、下位5分の1の所得の7％が売上税と消費税にも向かいます。そして、そのような項目に総所得の9％を費やしているトップ1％は、売上税で0.9％を支払うでしょう。

結論

総利益にキャピタルゲインを含めると、所得は一定の税率で課税されます。所得税のような累進的な税金は、社会保障、メディケア、販売税、消費税などの回帰的税金によって軽減されます。

上位1％は所得の大部分をキャピタルゲインから得ているため、収入のかなりの部分は累進的な連邦所得税の影響から保護されています。

所得グループ	税引前利益	キャピタルゲイン税	州所得税	プロパティ	セールス&消費税	連邦税減税：所得、社会保障、メディケア
ボトム20％	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81〜95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
上位1％	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

方法論

Investmentmatomeは、所得を賃金・給与所得とキャピタルゲインと定義しています。各所得グループの税負担の分析では、「出典」のセクションで、下記のすべての税金に関する全国平均を調べました。

最新の州・地方税データは2010年の収入のデータであるため、Investmentmatomeは2010年の収入に対する税負担を2013年の税率で分析しました。ここでは、この全国平均値が特定の州の値と著しく異なることに注意する必要があります。これは、所得税、不動産税、および消費税に関する州および地方の政策の多様性のためです。

特に注目すべきは、ワシントンのような州であり、所得税を徴収せず、代わりに販売税と固定資産税の収入を探します。その州では、下位5分の1は収入の13％を消費税で賄い、全国平均の7％をほぼ倍増します。

TPCからのキャピタルゲインのデータは2011ドルであったため、Investmentmatomeは2011年から2010年までインフレを調整し、労働統計局のCPIデータを使用しました。

売上税計算では、2012年の平均レートは2013年まで9.61％で一定であると仮定しました。

減税のために、Investmentmatomeは2012年のデータを使用し、今年から効果的な項目別控除と除外に関するPeaseの段階的廃止を調整しました。上位1％が請求した186,695ドルが、この段階的廃止に適用される明細控除であると仮定しました。