税スワップの定義と例|
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目次:
意味:
A 税スワップ は、
仕組み(例):
ジョンがミューチュアルファンドXYZの1,000株を所有しているとします。彼はシェアを25ドルで購入したが、現在は15ドルにしかならない。紙面では、彼は$ 10,000を失ってしまった。
ジョンは税務申告書でこの損失を差し引いて欲しいが、彼が実際に株式を売った場合にのみそうすることができる。ジョーンズは、ミューチュアルファンドXYZが投資するセクターは良い長期投資であると考えているので、 税金交換 を行う。彼はミューチュアルファンドXYZの1,000株を売却し、その金を使って相互株式ABCは、同じセクターに投資し、同じ取引方法の多くを使用します。
重要な理由:
投資損失は一般的に税額控除可能ですが、証券の売却は、税制上の便益を得るために注文し、すぐに株を買い戻すことはIRSによって禁じられています。 IRSは、納税者が売却の30日前または後に同じ証券を購入する場合(「洗濯販売」と呼ばれる)、納税者が投資の売却損を控除することを禁止しています。洗濯物の販売は禁止されており、税金の交換はできません。