3つの主要な声明|

基本的なビジネス・ナンバーだけでこれまでのことを取り上げました。公正であるためには、それは十分です。これは確かに、保留と管理、見直し、修正、改訂を行うためのいくつかの数字を提供します。

ある時点で、完全なものの一部であるまっすぐな財政予測正式な事業計画。

良いニュースは、基本数字で何をしたのかで、すでに長い道のりを歩んでいるということです。

悪いニュースはここでも財務条件の詳細と具体的な意味が重要であることです。あなたはただ推測することはできません。だから私は、販売、コスト、経費のタイミングの重要性について以前に警告しました。これは標準的な財務では非常に真実です。また、どこに行くかが問題になります。それは混乱し、迷惑になる可能性があります。たとえば、支払利息は損益計算書に入りますが、元本返済はキャッシュ・フローに移行しますが、残高に影響しますが、収入のどこにも現れません。つまり、利息返済と元本返済の両方を含む標準的な債務の支払いは、両方の部分に分けなければなりません。利息は損益の費用です。債務払いは、貸借対照表の負債を減らす。

本書のどこかで、私は計画と会計の大きな違いについて議論する。 3つの主要な財務諸表、具体的には、財務アナリストは予測された記述と予測を記述するために プロフォーマ という用語を使用します。たとえば、損益計算書は過去の結果に関するものです。損益計算書

損益計算書は損益計算書とも呼ばれます。人々はしばしば、損益計算書の最終行である利益として最終行を参照します。それは非常に標準的な形をしています。最初に売上高、次に売上原価（または売上原価、または商品原価、または直接原価）が本質的に同じものです。次に、売上からコストを差し引いて売上総利益（売上原価を売上原価として定義します）を計算します。次に、営業費用を表示します（通常はそうではありません）。総経費から営業経費を差し引いてEBIT（利息と税金より前の利益）を表示します。

売上高 - 売上原価=売上総利益

売上総利益 - 費用=利益

損益計算書には7つの基本財務諸表のうち4つのみが含まれていることに注意してください。損益計算書は資産、負債および資本に多少の影響を及ぼしますが、売上、費用、費用および利益のみが含まれます。

単語に関する単語：利益、収入など

損益計算書いくつかは、損益、または損益を言います。それは同じことです。会計士と金融アナリストは、これらの表題を同じ意味で使用します。収入と損益計算書を使用しますが、必要に応じて損益を読み取ることができます。

損益計算書は、ある月、四半期、年、または数年間など、特定の期間にわたる取引の流れに関するものです

前の章で推奨した基本数字、つまり販売予測における売上高と売上原価、および経費（給与計算を含む）を実行した場合、収益計算書の大部分は完了しています。そのテーブルからの売上と売上原価とそのテーブルからの経費を取ってください。もしあなたが利息経費と税金を持っていれば、それを加えてください。それはそれに要するものです。

バランスシート

バランスシートの重要な点は、それが損益計算書に含まれていない多くの支出とマネー管理を含んでいることです。利益は現金ではなく、キャッシュフローは直感的ではないという理由の大部分です。それは現金トラップに非常に関連しています。

貸借対照表には、特定の日の資産、負債、資本を含む事業の財政状態が表示されます。

資産=負債+資本

貸借対照表は常に以下の式を遵守しなければなりません：

資産は負債と資本の両方で表示されます。その単純な方程式は真であり、バランスシートはバランスを取らず、数は正しくない。

キャッシュ・フロー計算書

キャッシュ・フロー計算書は、3つのうち最も重要で最も直感的ではありません。数学的および財務的な詳細では、損益計算書を貸借対照表と調整しますが、その詳細を見たりフォローしたりするのは難しいです。最も重要なことは、お金を追跡することです。現金とは、厳密には法案およびコインではなく、小切手および関連する貯蓄口座の残高のような流動性を意味します。その現金を追跡することは、ビジネスプランが行う最も重要なことです。根本的な真実は次のとおりです。

期限前現金=現金+現金預金 - マネー・スペント

計画中に特に重要なことは、収入明細書だけでなく、バ​​ランスシートだけでは現金を計画し管理することでもないことです。キャッシュ・フローのプランニングのセクションで、キャッシュ・フローについて詳しく説明します。