外国銀行口座の報告を開始する5つの理由

グレゴリーファロン

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彼らが所有しているか、署名権限を持っている外国の口座を報告することを怠った米国市民は、厳しい罰則に直面するかもしれません。私のクライアントの多くはこの方針を遵守したいと考えていますが、報告に失敗した年には心配しています。 FBARと呼ばれる外国銀行と金融口座の報告書を遅滞なく提出するのか、それとも今後の報告を開始するべきか？もし彼らが今年のFBARを提出すれば、内国歳入庁はこれまでの年次監査のためにそれらにフラグを立てるだろうか？

あることは確かです。彼らの外国人の口座を報告しないことは、悪い考えです。外国の口座を報告しなかった結果、費用がかかり、ストレスがかかる。ここでは外国の銀行口座の報告を開始すべき5つの理由があります。

1. IRSは、

最近の外国口座税遵守法（FACTA）と呼ばれる法律は、IRSが何年にも持っていた最強の武器である可能性があります。この法律により、IRSは、米国預金者を報告していない外国銀行に対して衰弱した源泉徴収税を強制することができます。結果は自分自身で語ります。スイスの厳格な銀行秘密法でさえ、FACTAにはマッチしないことが証明されています。主要な海外銀行のほとんどすべてが米国預金者をIRSに報告しています。

IRSは、現在の技術のおかげで、米国市民が所有する何百万もの外国勘定の情報を受け取ったにもかかわらず、この情報をデータベースと簡単に比較することができます。たとえIRSがこの情報を処理する技術的合併症に遭っても、必然的にIRSはそれを解決し、より効率的になります。

2.罰金はばかげており、施行しやすい

$ 75,000の残高を持つ外国の口座を報告するのを忘れたので、$ 100,000の税金控除を受け取ったと想像できますか？外国の銀行口座を報告しない場合の現在のペナルティは、口座額の50％（いずれか大きい方）の$ 100,000です。特定の基準の下で残高を持つ口座保有者による不意の失敗の手続きを緩和していますが、これらの手続きはIRSの判断で行います。

これらの罰金を非常に強力にするのは、その単純さです。課税所得や、その所得がどこから来たのかについて議論はありません。あなたがそれを報告しなければ、エドナのおばさんからお金を引き継いだかどうかにかかわらず、あなたは罰金の対象となります。すべてのIRSはあなたがそれを報告しなかったことを証明する必要があります。

3.準拠していることは簡単で無料です

外国人の銀行口座が10,000ドルを超える米国市民は、毎年6月30日までに報告しなければなりません。この報告書様式であるFBARは、金融犯罪執行ネットワークのウェブサイトに電子的に提出されなければなりません。税金はありません。ほとんどの場合、提出する必要があるのは、あなたの個人情報と、平均残高、口座番号、銀行名、住所などの外国銀行情報です。また、多くの税務ソフトウェアプロバイダがFBARソリューションを提供しています。 FBARであなたの外国の口座を報告することは、外国の口座につき約10分しかかかりません。報告ウェブサイトの技術的な問題に関する苦情がありましたが、これらの問題はすぐに解決する必要があります。

4.遵守を待っていると、

IRSが手紙を送るまで待ってしまうと、時間とお金がかかります。 IRSが罰則を査定すると、あなたが戦うことを選んだ場合、長くて高価な戦いを期待することができます。ほとんどの場合、納税者は必要に応じて、弁護士を代理して、延滞したFBARを提出し、前年度税務申告書を修正する必要があります。

5.特別自発的手続きが終了する可能性が高い

現在、IRSは、喜んでいる個人が遵守するためのプログラムを確立しています。 2つの最も一般的なものは、Offshore Voluntary Disclosure Program（OVDP）と合理化されたOffshore Proceduresとして知られています。

この2つの手続きは、来ることを希望する個人が罰則を避けるのに役立ちます。どの手続きがあなたに最適なのかは、いくつかの要因によって決まり、税務専門家と話し合う必要があります。小口から中規模の残高を有する納税者にとって最も一般的な選択肢は、合理化されたオフショア手続である。

2014年7月1日より前に、合理化された提出コンプライアンス手続は、3年間のそれぞれについて1,500ドル未満の税金を支払う非居住者の米国納税者にのみ利用可能でした。また、IRSは、プログラムを介して提出された修正された申告書をハイリスクとし、通常審査の対象とした。

しかし、IRSは現在、米国の納税者全員に合理化されたオフショア手続を開始し、1,500ドルの限度額を廃止し、この手続きを通じて高リスクとして提出された修正された返済額にフラグを立てることはなくなります。これは、FBARを提出することを怠ったアメリカの納税者にとって、また遵守したいと望む人にとっては、素晴らしい選択肢です。

あなたが外国の銀行口座を報告することを怠った米国の納税者である場合、税金の専門家とあなたの選択肢について話す時が来ました。