5見過ごされる中小企業税の控除

小規模ビジネスの税額控除をすべて請求することができないのは、トイレの下でお金を洗い流すことです。控除は税金の対象となる事業所得の量を減らす法的手段です。

「J.K.」の著者であるバーバラ・ウェルトマン（Barbara Weltman）は、良い記録を維持することは控除のバックアップには重要だと述べています。ラッセルのスモールビジネス税2017年。

「領収書、請求書、その他の書類を保管してください」と彼女は言います。 「証拠がなければ、運が悪くなる可能性がある」

給与と賃金、住宅ローンの利子と税金、事務用品、修理と保険の費用、資産の減価償却を差し引くことができることはおそらく分かっています。しかし、ここでは、一般的に見過ごされている中小企業税の控除があります。

1.ホームオフィス控除

患者、顧客、顧客を扱うビジネスの主な場所として自宅の部屋を使用しますか？あなたは、あなたの家の一部をビジネスのために独占的に使用している限り、あなたの個人所得税についてホームオフィス控除を請求することができます。しかし、部屋をオフィスとゲストの両方の場所として利用することは、おそらくあなたを失望させるでしょう。

資格がある場合は、実際の費用を差し引くか、IRSの簡略化された方法を使用するかを決定します。

実際の経費を差し引いた場合、あなたの家のビジネス部分だけに費やした金額だけが全額控除の対象となります（例えば、事業に使用される地域での絵画や修理）。保険、公益事業、賃貸借、一般修繕などの間接費は、事業に使用される家庭の割合に基づいて控除されます。芝生整備のような他の無関係な費用は控除できません。

簡略化された方法を選択した場合、ビジネスに使用される自宅の面積の平方フィートで5ドルを掛けて控除額を計算します。 IRSは、この方法で控除された面積を300平方フィートに制限しているため、最大単純控除額は1,500ドルです。

ホームオフィス控除の資格の詳細については、IRS Publication 587を参照してください。

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2.キャリーオーバー

税金収入を減らすために、キャピタルロス、ホームオフィス控除、正味営業損失はすべて見過ごされており、今後の課税年度に引き継ぐことができます。

「在宅事務所を離れ、ホームオフィスで得た収入よりも実際に支出が高い場合は、将来の年に引き継ぐことができます」とWeltman氏は言います。ただし、これは単純化されたメソッドのキャリーオーバーがないため、実際の費用メソッドを使用する場合にのみ機能します。繰越額は、フォーム8829の一番下の前年度の納税申告書に記載されています。

あなたのビジネスが利益を上げておらず、営業損失を抱えていた場合、実際には2年間（税還付のために）損失を戻すか、将来の課税対象を相殺するために20年まで損失を繰り越すかあなたが控除できる金額に制限はありません。納税者が繰越年数の低い税金控除を受けていたが、引き続き上位の税金控除を受けることになると、繰越を行うことは意味がある、とWeltmanは言う。

それが事業の課税所得や事業主の個人所得を減らすかどうかは、会社の企業体質によって決まります。詳細なガイダンスについては、会計士または税務専門家に相談することをお勧めします。

3.スタートアップ費用

広告、交通、コンサルタント料、旅行、従業員の訓練と賃金、法律や会計費など、ビジネスを開始するために支払った費用を差し引くことができます。

有資格スタートアップ費用は5,000ドル、組織費は5,000ドルまで差し引くことができます。両方の控除は、あなたの総スタートアップ費用または組織費が50,000ドルに達すると段階的に廃止されます。各$ 5,000の控除は、$ 50,000を超える起動コストの分だけ削減されます。

$ 55,000以上の経費がある場合は、初年度の控除は認められませんので、IRSによれば、稼働から180ヶ月の間にすべてのスタートアップ費用と組織費用を償却する必要があります。

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4.不良債権の損失

未払いの売掛金や退職した従業員への賃金など、あなたのビジネスが収集できないお金がありますか？これは、控除可能な費用かもしれないので、あなたのビジネスにとっては完全な損失ではないかもしれません。

IRSは、あなたの貿易または事業において創出または取得されたもの、または貿易または事業に密接に関連しているものとして、部分的または全く無益になったときの不良債権を定義しています。悪いビジネス債務の種類には、顧客、サプライヤー、従業員または代理店への貸付金、破産したパートナーの債務が含まれます。 IRSによれば、合理的な期間にわたって手続きを取り、債務を回収するための「合理的な措置」を講じたが、そうすることができなかった場合にのみ、不良債権となる。

IRSによれば、過去にあなたの総収入にあなたの負担した金額を含めた場合にのみ、悪いビジネス債務の控除を請求することができます。

5.税金、法律、教育費

一般に、あなたの会計士、弁護士、またはビジネスコンサルタントに支払われる手数料は、IRSによると、支払われた課税年度には "あなたの事業の運営に直接関係する通常の必要な費用"が控除されます。ただし、事業資産を取得するために支払う法的手数料は控除することはできません。

その他の適格控除には、前年度に支払った税金準備手数料、州または地方自治体に支払われたライセンスおよび規制手数料、および従業員の教育訓練費用として支払われた費用が含まれます。

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Steve Nicastroは個人金融のウェブサイトInvestmentmatomeのスタッフ執筆者です。電子メール：[email protected]。 Twitter：@StevenNicastro。

2018年1月2日に更新されました。