中小企業向け法人税のヒント

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法人税の日が急速に近づいているので、Investmentmatomeは専門家の税務アドバイザーに彼らのアイデアを尋ねました。中小企業の所有者は法人税の申告について何を知るべきですか？どのようにしてお金を節約し、罰金を避けることができますか？手頃な価格の手入れ法はどのように税申告手続を変更しましたか？

当社の専門家には、

Yosef Y. Manela、Esq。、CPA、Manela&Co.
マイケル・グレイ（Taxtrimmer）のCPA
Vincenzo Villamena、オンライン税務係のCPA
Steven Aldrich、Outright.comのCEO
トムソン・ロイターのシニア・アナリスト、ジム・ケラー氏
Bill Norwalk、Sensiba San Filippo税務担当者

彼らの法人税に関するアドバイスをお読みください！

一般的なアドバイス

納税期限

"現金で縛られている雇用者は、給与税や州の法人税を支払うことを控えてはなりません。なぜなら、これは彼らが作られた年に貴重な控除額になるからです。彼らは、控除の恩恵が利息費用よりも重要であるため、控除を利用できるように税金を払う必要がある金額を借りなければなりません。税金を払わなくても、IRSは税金を遅く提出すれば、1株主あたり月額195ドルのペナルティを課すことになります。したがって、あなたが4ヶ月後に納税申告書を提出しなかった場合、2人のパートナーがある場合、税金を払わなくても1,560ドルの罰金が科せられます。 IRSはペナルティを一度免除することができますが、なぜあなたが防ぐことができるものに一度の猶予を払うのでしょうか？ - Yosef Y. Manela

"法人またはS法人は、所得税申告書を提出するために6ヶ月の自動延長を受けることができます。ほとんどの企業は、2ヶ月で所得税申告の準備に必要な情報を入手するのに十分な時間がないため、延長申請を行います。年末以降に支払われる費用の一部は、現在控除可能である可能性があります。税金を払う時間は延長されていない」 - マイケル・グレイ

退職金制度

"年が終わっても、雇用者は従業員のSEP IRAまたはその他の退職計画に貢献することができ、昨年の控除を得ることができます。 401kプランのような一部の退職プランは、直ちに資金を必要としますが、延長を含む返済期日までに他のプランに資金を提供することができます」 - Yosef Y. Manela

あまり知られていない税金節約のアイデア

マイル積算

「燃油費領収書の代わりにマイレージ控除を取る！ IRSは、ガス請求書の2つのオプションを提供しています.1マイル当たり55.5セント、またはガスレシートから税金を払っています。結局のところ、マイレージを取得する方が良い方法です」 - Steven Aldrich

セクション179ルール

救済法は、2012年から課税年度の第179節の控除限度額をはるかに上回ることを認めています。今や、企業は直ちに適格財産の費用を$ 500,000まで支払うことができます。この変更がなければ、最大控除額は139,000ドルに過ぎませんでした。企業は現在、さらに361,000ドルの控除を利用することができます」 - Jim Keller

払い戻された事業費

中小企業経営者にとっては、特にS企業や有限責任会社などの企業を通るフローを運営している場合、彼らは旅行、食事、娯楽、備品などのビジネスに代わって自分の個人口座で発生した費用を見直すべきです、個人的な自動車の走行距離、および彼らの家のビジネス使用さえ。そして、彼らは、その経費の払い戻しとして彼らの事業からの分布を再特徴付けすべきである。そうすることによって、これらの費用は事業に控除可能となり、個人的に課税されることはありません。これにより、所得税負担も軽減されます」 - Yosef Y. Manela

ビジネス税額控除の延長

「救済法は、失効したいくつかの事業税額控除の可用性を拡大しました。最も顕著なのは、賃金が就労機会税額控除の対象となる個人を雇用する期限を延長したことである。議会は今やルールを改定しました。今や、対象となるすべての従業員（つまり、「対象グループ」の1つに属する従業員）は、2014年12月31日までに雇用されなければなりません。前もって、「有資格退役軍人」の締め切りと、他のターゲットグループについては、さらに、研究クレジットは修正されて遡及的に拡大され、雇用主が提供する育児信用は永久に延長されました」 - Jim Keller

オフィス機器と消耗品

装置は、179控除で直接「費用」にすることができますが、通常の供給品（紙、ペン）と装置（コンピュータ、家具など）の違いを分類することが重要です。減価償却は、機器の寿命にかかる費用（通常、コンピュータ、プリンタ、その他のエレクトロニクスでは5年）がかかる機器の標準です。あなたは1年目にすべて費用を負担することができますが、ビジネスが成長している場合は、毎年あなたが高所得層に入るので、5年以上の支出がよいので、これを相殺するための経費が必要です。 " - ヴィンチェンツォ・ヴィラメナ

Sコーポレーションの選挙

「2012年以降に開始する税年度では、救済法は適格配当の最高金利を15％から20％に引き上げました。投資型の収入と利益に新たな3.8％の付加価値を追加することで、高所得のS社の株主の2012年以降の最高の利益率は23.8％になる。幸いにも、S企業が配当課税の原因となる累積利益と利益の一部または全部を分配できるように、2012年の最低15％の最高税率で課税されるForm 1120Sでいくつかの選挙を行うことができます。選挙は、配布の年のForm 1120Sで行われます。これは、適切な状況で素晴らしい2012年以降の計画の機会を表すことができることを意味します。」 - Jim Keller

家族を従業員として雇用する

あなたのビジネスを手助けするためにあなたの子供たちに賃金として支払って、あなたの利益を節約しましょう。約6,000ドルで、これらは免税となります。あなたの子供の人生の教訓を保存し、教えるための素晴らしい方法です。あなたの配偶者を雇うことによって、家族の医療費を削減することができます。雇用者は、保険料などの税金を支払うことができます。 " - Steven Aldrich

約忘れないでください…

従業員の分類と独立した請負業者

"これは、IRSが真剣に取り組むものであり、請負業者とのビジネス関係を悪い方法で終了させた場合に捕らえることができます。彼らは意図的にIRSに告発するか、失業申請をすると意図せずにあなたに報告することができます。 IRSはこれを真剣に受け止めています。そのため、税務年度ごとに、役割と責任が変化するにつれてこれを評価する必要があります。」 - Vincenzo Villamena

費用の文書化

「クレジットカードの明細書や銀行カードを使って経費の書類を用意することが重要です。レシートを運ぶ必要はありません。実際、IRSは食事/娯楽のための$ 50の下での文書化を必要としません。大規模な支出（500ドル以上）には、ビジネス上の理由を示す領収書が必要であることが強く示唆されています。 3Pと1D - 人物、場所、目的と日付でログを保存することもできます。これは監査の際にIRSを示す十分な証拠です」 - Vincenzo Villamena

未払賃金および賞与

「未払賃金および賞与は、2013年3月15日までに2012年度暦年法人所得税申告のために支払われるべきであり、または内国歳入法第409A条の繰延報酬として従業員に課される罰則を受けるリスクを負うべきである。

手頃な価格のケア法

「ヘルスケア改革の遵守に対処するための最良のリソースは、ビジネス医療保険の保険代理店です。専門職の慣習などの非常に小さな雇用者は、自己保険医療償還計画が有益であることが分かるかもしれません。法人は従業員の医療費を払い、税額控除を請求し、従業員は所得を除外します。そのような計画は無差別でなければならず、課税所得が高く補償された個人に帰着する可能性があります」 - Michael Gray

「今までの中小企業の多くは、従業員に医療保険を提供する余裕がなかった。ほとんどの従業員は、小さな雇用主のために働くときに、それが恩恵になることを知っています。しかし、この法律は、すべての雇用者が、税額控除がどれだけ貴重なものになるかという理由で、医療保険を提供する費用と同様に価値を再考することを求めています。税額控除とは異なり、税額控除は非常に価値があります。中小企業の従業員に医療保険を提供するための税額控除は、将来、35％から50％になります。しかし、これまでのところ、信用計算は非常に難解でした。ほとんどの雇用主はそれを適用する方法を知らず、多くの雇用主は資格を与えられていません。 IRSは、従業員に医療保険を提供している雇用者のほとんどがこの信用を利用していた方法をほとんど気づかずに実際に驚いていました。そして、彼らは信用を取った人がそれを正しく計算できなかったことに驚いた。どの雇用者も税務専門家と会い、医療費をどのように労働コスト、給与、全体的な賃金に組み込むべきかをよく知っておくことが非常に望ましいでしょう」 - Yosef Y. Manela
「手頃な価格のケア法になると、多くの中小企業経営者は2014年も引き続き焦点を当てていますが、今年は具体的な要件を見逃すべきではありません。たとえば、従業員の寄付に2,500ドル健康的な柔軟な支出勘定計画。企業は、従業員に健康保険を提供する中小企業が利用可能なものを含め、現在利用可能な様々な税額控除の完全な可能性を生かしていることを確実にしなければなりません」 - Bill Norwalk

シャッターストックからの税金イメージ。