概要：

負の償却

は、ローンの元本（通常はモーゲージ）が 仕組み（例）：

たとえば、JohnがXYZ銀行から100,000ドルを借りて家を購入したとします。 30年ローンの金利は5％です。通常、これはジョンが30年間で融資を払うために月額536.82ドルを支払う必要があることを意味する。ジョンの償却スケジュールの最初の12ヶ月間は、このアレンジメントの下でどのように見えるのですか？（InvestingAnswersの償却スケジュール計算機を使用するには、ここをクリックしてください）：

しかし、XYZ銀行はジョンに自分の住宅ローンの "お支払いを選択"オプションを提供します。 「お支払いを選ぶ」の下で、Johnは住宅ローンの最初の年の間、自分が望むほどの金額を支払うことができます。ジョンは$ 50を支払うことを決定します。

ジョンが気付いていないことは、住宅ローンが月に少なくとも410ドルの利息を得ることです。彼は毎月50ドルしか支払っていないので、XYZ銀行は未払いの利息360ドルを毎月のローン残高に加算します。また、貸出残高の増加は、より多くの利益をもたらす。したがって、ジョンのローン残高は実際に毎月上昇し、最初の年の終わりまでに、彼は実際に彼の10万ドルの住宅ローンに10万4,502ドルの借りをしています。 （ジョンの50ドルの支払いは最初に支払う利子に適用され、支払いの利息部分が生じるまでは元本には適用されません。）

重要な理由：

「支払いオプション」を備えた住宅ローン

負の償却を組み込むことが多い 。ほとんどの場合、借り手は、標準的な返済額よりも払い戻しが少ないと、後に利子の残高が増え、後で利子が増えることを理解することはほとんどありません。それにもかかわらず、彼らは支払いに苦しんでいるか、または後でより大きな収入が期待される借り手にとって非常に魅力的である可能性があります。