適格年金

年金とは、保険会社、銀行、その他の金融機関に対し、投資家が将来、より高い一時払いを保証することに同意する、または一連の保証付き年金は、投資家が契約を購入するために使用する資金の種類に基づいて、適格か非適格かのいずれかである。したがって、同じ年金は1人の所有者には適格であると考えられますが、別の所有者には適格ではないと考えられます。違いは年金自体の性質ではなく、購入された資金の性質です。非適格年金は通常個人または団体が購入しますが、有資格年金は通常税金控除または税金控除のいずれかの寄付で、通常は何らかの種類の雇用主の退職制度によって購入されます。

あなたは年金を購入したいと仮定します。あなたが引退した後もあなたが住んでいる限り、毎月$ 1,000の保証金を提供します。保険会社は、この保証された将来の収入を得るために、今あなたが$ 175,000を入金するように要求することがあります。税金を払ってこの年金を購入すると、年金は非適格とみなされます。一方、あなたの雇用主が年金制度の一部としてこの年金を提供した場合、税金で税金を購入し、課税所得を減らすことができます。 適格年金の収益は、それが取り下げられたときの所有者の経常的な所得税率（より低い長期キャピタルゲイン率ではなく）で課税される。これは、有資格年金受給者が、元の拠出金に税金を据え置くことを許可するだけでなく、納税者も収益に税金を課すことを認めていることを意味します。

しかし、適格年金の所有者は、非適格年金の所有者は、すでに年金に投資していたお金に既に税金を払っているため、非適格年金の所有者よりもまず始めます。したがって、非適格年金からの毎月の年金支出の一部は、資本の返還とみなされ、したがって課税対象とはなりません。

非適格年金に投資できる人または企業の上限はありませんが、所有者の所得と他の適格退職年金制度への参加に依存する適格年金のキャップです。一部の州または特定の保険会社がこれを要求することがありますが、非適格年金の引き出しは必要ありません。これは、適格年金の場合には当てはまりません。また、年金受給者に年金70 1/2の分配を開始する必要があります。

所有者が死亡した場合、配偶者以外の者を受益者彼または彼女がミューチュアルファンド株式を継承していた場合のように、基本的にステップアップを行うのではなく、通常の税率で年金の利益に課税される。

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有資格年金は、課税所得の削減と税金繰延所得の積算を助けるため、魅力的な税制優位性を持っています。これらの理由から、彼らは非適格年金よりも良い選択であることが多く、IRAやその他の税務優遇勘定で適格年金を保有することによる追加の利益は通常ありません。

報酬は年金の論争の主要な原因です。多くの場合、フロントエンド・ロード、州税、口座価値のパーセンテージに基づく年間手数料、早期撤退罰金などがあり、年金の優位性の大部分またはすべてを相殺する可能性があります。セールス戦術と透明性の低い開示を圧迫することで、年金像が揺るがされたため、賢明な投資家は、これらの開示資料を読んで、財務コンサルタントに十分な質問をする必要があります。

年金は議論の余地がありますが、いくつかの所得投資家のために。最終的に、年金の妥当性は、投資家の財務目標、税務状況、利用可能な年金の種類に依存します。インフレと金利の期待は、投資家が自分の扶養家族や相続人のために望むように、投資家が選択する年金の種類に影響を与える可能性があります。