SEP IRAと従来のIRAの両方に貢献できますか？

私は自営業です。私はRoth IRAにお金を入れていましたが、限界を超えるようになったので、私は止めました。私は今、バックドアロスについてのあなたの記事を読んでいます。私は自営業者のためにSEP IRA：50kに上限を置く。だから今（あなたの記事ごとに2010年以来）私はこのバックドアRothに$ 5000-5500（2012,13）を置くことができます。これを設定するためにSEP寄付を45kに引き下げる必要がありますか、それともIRAを分けていますか？私は20歳以上の退職まであります。任意のアドバイスを事前にThx。

- 安

こんにちは、

政府は同じ年にSEP IRAと従来のIRAの両方に貢献することに制限を設けていないため、従来のIRAに貢献するためにSEP IRAの貢献を減らす必要はありません。ただし、伝統的なIRAへの寄付を差し引くための所得制限があります。このIRA寄付限度表に示されているように、職場退職金制度のある人は、収入が$ 59k（結婚した場合は$ 95k）未満の場合、伝統的なIRAで全額控除できます。したがって、あなたのような高所得者の場合、SEP IRA（IRS制限を参照）に貢献する50,000ドルは税額控除可能となりますが、従来のIRAに寄付された5,500ドルは控除されます。

だから、あなたは "バックドア"ロスIRAにその控除不可能なお金を手に入れることができますか？はい、しかし注意してください。伝統的なIRAからRoth IRAへの転入には所得制限がないので、そうすることを歓迎します。政府は、伝統的なものからロス的なものへのすべてのロールオーバが比例的に行われることを政府が要求している。つまり、$ 50k SEP IRA寄付と$ 5,500伝統IRA寄付の口座をお持ちの場合、あなたは できない 5,500ドルをロールオーバーするだけです。 5,500ドル（口座合計の10％）を超えた場合、政府はあなたがSEPの5,000ドルと控除対象外の伝統的IRAの500ドル以上を転がっているように扱います。これはあなたが意図したものではありません。残念ながら、どのドルが転記されるかを指定するオプションはありません。

控除不可能額をRoth IRAに転記する唯一の方法は、従来の資産のすべてをロールオーバーすることです（これには、SEP IRAおよび従来のIRAアカウントの全額が含まれます）。将来的に税金が上がると思うなら、これは悪い考えではないかもしれませんが、税金は直ちに義務付けられます。しばらくSEP IRAに貢献していれば、あなたの税金控除は相当なものになる可能性があります。

あなたがRothにそれをすべて変換する準備ができていないなら、あなたはまだ控除不可能なIRAの貢献を行い、それを控除できないままにするという選択肢を持っています。税務上の優位性は、控除可能な伝統的なIRAやRoth IRAほど大きくはありませんが、この構造は、退職まで20年以上の配当金とキャピタルゲイン税の繰り延べにより、完全課税アカウントより優れています。

著者について

Joanna D. Pratt、CFAは、経験豊富な機関投資家です。彼女はPrincetonから経済学と経済学の学士号を、StanfordのMBAを取得しています。

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写真のクレジット：Shutterstockの金融計算機