社会保障給付のどれくらいが課税されていますか？

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Lon Jeffries

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社会保障があなたの唯一の収入源である場合、あなたの毎月の給付は課税の対象とはならない可能性があります。しかし、社会保障以外の多額の収入を持つ人々は、給付に連邦所得税を支払わなければならない場合があります。実際、あなたの社会保障払いの85％が課税対象になる可能性があります。

あなたの給付に対して税金を支払う必要があるかどうかを判断するには、最初に、連邦政府があなたの「複合所得」とみなすものを決定します。あなたの「複合所得」はあなたの社会保障給付金の半分であり、年間を通して。その他の収入としては、獲得した賃金、認知されたキャピタルゲイン、配当金および徴収された金利、受け取った年金給付、およびその年中配分されたIRAファンドが含まれる。

例えば、年間年金給付20,000ドルを受け、IRAの分配額が10,000ドルで、社会保障給付額が15,000ドルの退職した夫婦を考えてみましょう。この夫婦の他の収入は合計30,000ドル（年金とIRAの配当）になります。社会保障給付の半分、すなわち7,500ドルが他の所得に加算され、37,500ドルの「複合所得」を創出する。

共同税務申告書を提出する夫婦が32,000ドル（個人の場合は2万5千ドル）未満の「複合所得」を有する場合、社会保障給付にはすべて課税されません。ただし、数字が32,000ドルから44,000ドル（個人の場合は25,000ドルと34,000ドル）の場合、社会保障給付の50％も課税対象となる可能性があります。さらに、「複合所得」が44,000ドル（個人の場合は34,000ドル）を超える場合は、社会保障支払いの85％が課税対象となる可能性があります。

したがって、カップルは、 "合算所得"を32,000ドル（50％の閾値）、さらには44,000ドル（85％の閾値）以下に保つために必要なことをすべて行う必要がありますか？幸いにも、税制はプログレッシブであり、夫婦が社会保障給付の50％を課税対象にしているだけで、その利益のすべてが必ずしも課税されるわけではないという意味です。

例えば、 "合算所得"が37,500ドルのサンプルカップルは、彼らが社会保障給付の50％に課税していることを懸念しているかもしれません。これは、社会保障給付が社会保障給付の15％課税対象となるのは7,500ドルです。幸いにも、夫婦の "複合所得"を実際には50％の課税対象と見なされる32,000ドルの閾値以上に押し上げるのは、受け取った5,500ドルの利益だけです。その結果、社会保障給付の2,750ドル（32,000ドルの閾値を上回る「複合収入」の5,500ドルの半額）のみが課税対象となります。この場合、納税者は社会保障給付の18％（2,750ドル/ 15,000ドル）の税金を支払っているだけです。

ここでは、私たちの想像上の夫婦が社会保障給付総額で15,000ドルではなく、それぞれ1万5千ドルを受け取ったとしましょう。総利益は3万ドルになります。同じ2万ドルの年金給付と1万ドルのIRA配当を仮定すると、その夫婦の「複合所得」は今や45,000ドル（社会保障給付金30,000ドルの半分に加えて他の収入30,000ドル）になります。

これは、進歩的な税制が、高所得層の納税者が85％の大括弧を避けるために、44,000ドルの閾値を下回って「総合収入」を得るために必要なすべてのことをする必要性を感じないようにするための、第1に、45,000ドルの「複合収入」は、32,000ドル〜44,000ドルの50％を完全に占めています。したがって、その範囲内で受け取った社会保障給付金のうち12,000ドルは、課税対象の50％（または受領した給付額の6,000ドルは課税対象となります）になります。さらに、44,000ドルの基準額を超える1,000ドルの給付は、85％の課税対象となり、別の850ドルの給付が課税されます。これは、受け取った社会保障給付の総額6,850ドル（50％課税対象銘柄から6,000ドル、課税対象銘柄の85％から850ドル）が課税対象となることを意味します。しかし、私たちの夫婦が受け取った3万ドルの社会保障税のうち23％（6,850ドル/ 3万ドル）が課税対象になっています。

この一歩をさらに踏み出すことで、社会保障給付以外の収入（年金給付、IRA配当、キャピタルゲインなどの組み合わせ）は、44,000ドル以上でなければならないと推測して、85％社会保障給付金の課税対象となる。「複合所得」のこの他の所得部分が44,000ドル未満の場合、社会保障給付の少なくとも一部は、0％の閾値ではないにしても、50％の閾値に収まるでしょう。

ソーシャルセキュリティの課税性を判断するための便利な電卓については、http：//www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.htmlをご覧ください。利益。

この練習のポイントは2倍です。まず、社会保障給付の課税対象となる要因を理解すれば、財務計画の観点から利点が得られます。第二に、社会保障給付の一部が課税対象となる閾値を超えたため、結果として生ずる納税義務が壊滅的であるということを意味するものではないことを認識することが重要です。事実、税金負債の増加が何らかの追加収入からの増加がそれほど重要でないことを認識すると、退職者の中には退職を過ごす可能性が高く、最初は財務計画のポイントです。