テキサス・レシオの定義と例|

概要：

テキサス・レシオ は、RBCキャピタル・マーケッツの銀行アナリストGerard Cassidy州の1980年代の景気後退の間の銀行の失敗を予測する方法。 テキサス・レシオ=（不履行ローン+不動産所有）/（

）テキサス・レシオは、有形普通株式および貸倒引当金）

テキサス・レシオは、銀行の不履行資産（不履行貸出金および不動産に抵当権を有するために銀行が所有していた不動産）を有形普通株式および貸倒引当金。有形普通株式は、のれんおよび無形資産を控除した自己資本です。比率が1.0に近づくにつれて、銀行の不良のリスクが上昇する。相対的に言えば、比率が高ければ高いほど、銀行の財政状況はより不安定になる。

一部のアナリストは、銀行が保有する政府保証ローンを考慮に入れるために、修正版のキャッシュジル式を使用することが適切だと考えている。例えば、連邦政府がローンプログラム（VA、FHAなど）によって保証されている不良債権を所有している場合、連邦政府が損失を補償するため、銀行はそのローンの損失に晒されません。したがって、ほとんどの場合、政府スポンサードローンの金額を分子から差し引いて、テキサス比率を調整することが適切です。

変更テキサス比率=（非実行貸出金 - 政府スポンサー不履行貸出金+リアルテイゼット比率に必要なすべてのインプットは、四半期ごとに加盟銀行によって連邦預金保険公社（FDIC）に報告されます。 FDICは、四半期ごとに、「問題銀行リスト」にある銀行の数を開示している。 FDICはそのリストにある名前を公開していません。しかし、テキサスの比率のいくつかのバージョンがFDICのリストの基礎をなすと広く考えられています。

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重要な理由：

テキサス

比率

は、銀行の健全性：不良債権の数とその不良債権をカバーするために銀行の所有者が提供したクッション（すなわち普通株式） 銀行の貸出金が多すぎる場合（テキサス・レシオの分子）、不良ローンは銀行の株式クッションを侵食し、銀行が破綻する可能性があります。同様に、銀行に十分な資本がない場合（テキサス・レシオの分母によって示されるように）、銀行は多くの不良債権を吸収することができず、銀行は失敗する。