IRAルール：2018カンニングシート
目次:
- IRAルールの概要
- 従来のIRA寄付ルール
- 従来のIRA控除ルール
- 2018年の伝統的なIRA控除限度額
- 伝統的なIRA引き出しルール
- 次は何ですか？
- 見る 最も重要なRoth IRA規則の概要
- ここにいる 方法と場所 IRAを開く
- 7種類 あなたの将来を救うためのIRA
伝統的なIRAは新しい兄弟と多くの特徴を共有していますが、Roth IRAは、退職時の貯蓄と特定の状況下での早期退職のための税制優遇措置を提供しています。
伝統的なIRAルールのカテゴリー別の内訳は次のとおりです。
- 投稿ルール
- 控除ルール
- 引退ルール
IRAルールの概要
- 2018年の最大寄付限度額は5,500ドルです（50歳以上の場合は6,500ドル）
- 寄付金は、作成された年度に税額控除可能な場合があります。
- 口座内の投資は、課税繰延
- 退職金の引き出しは経常利益として課税される
- IRSは、個人が70歳で口座からお金を引き出すことを開始する必要があります
- 59才までの無資格引出しは、早期撤退罰金および所得税を10％引き上げる可能性があります
税金と早期引出しは、ロスの場合とは違った働きをします。詳細はRoth IRA規則の解説者を参照してください。
従来のIRA寄付ルール
収入を得ることは伝統的なIRAに貢献するための要件です。さらに、IRAへの年次拠出金は、その年の収入を超えることはできません。それ以外の場合、50歳未満の方は年間寄付限度額が5,500ドル、50歳以上の場合は6,500ドルとなります。
貢献に関連するいくつかの他のルールがあります：
あなたは同じ年に伝統的なIRAとロスIRAに貢献することができます。 両方のタイプの資格がある場合は、拠出金の合計額が年間限度を超えないようにしてください。
同じ年に伝統的なIRAと401（k）に貢献することもできます。 ここでも、勘定科目ごとの拠出限度額が適用されます。
あなたが控除可能な貢献をする資格がないなら、あなたは伝統的なIRAに依然としてお金を入れることができます。 Roth IRAを使って、あなたがお金をあまりにも多く費やした場合、アカウントに資金を供給するという選択肢は完全に外れています。伝統的なIRAは窓口を開けたままにして、年間限度額まで控除することはできますが、控除はできません。前払税制を拒否されたことに対する慰安賞として、IRSは投資の増額に対する税金を放棄し、退職時の引き出し時に所得税を支払うことはありません。 （従来のIRAの税金に関する詳細は以下をご覧ください。）
特定の年齢を過ぎて伝統的なIRAに貢献することは許可されていません。 このルールは、Roth IRAのルールとは異なります。 IRSでは、70歳になる年になると伝統的なIRAに貢献することはできません。あなたが息を引き、収入を得る限り、あなたはロスを使って口座に資金を提供し続けることができます。
IRAを開くために必要な最低限の金額はありません。また、入金する金額に関する規則もありません。 ブローカーは独自の口座最低額を設定しますが、通常の課税対象口座に対してIRAの方が要件が低いことがあります。一部のブローカーでは$ 0です。仲介オプションの詳細については、IRAのベストブローカー分析をご覧ください。
従来のIRA控除ルール
寄付ルールが外れたので、あなたがあなたの税金から控除することが許されている寄付がどれだけあるかを調べる時です。
控除可能性に関する質問への回答は、あなたの所得と、あなたまたはあなたの配偶者が401（k）のような雇用主が後援する退職制度の対象であるかどうかに基づいています。あなたのどちらも職場貯蓄制度にアクセスできない場合は、すべての寄付を年間限度額まで控除することができます。職場貯蓄プランへのアクセスが画像に入る際の制限については、下の表を参照してください。
2018年の伝統的なIRA控除限度額
| 提出ステータス | 2018修正された調整された総収入 | 税額控除 |
|---|---|---|
| 結婚した、または未婚の未亡人 |
|
寄付限度までの全額控除 |
|
部分控除 | |
|
控除なし | |
| 単身世帯または世帯主 | $ 63,000以下 | 寄付限度までの全額控除 |
| 63,000ドル以上73,000ドル未満 | 部分控除 | |
| $ 73,000以上 | 控除なし | |
| 個別に結婚したファイル | あなたまたはあなたの配偶者が職場退職制度の対象となっている場合：10,000ドル以下 | 部分控除 |
| あなたまたはあなたの配偶者がカバーされている場合：10,000ドル以上 | 控除なし |
初期の税制は、伝統的なものをRoth IRAと区別する主なものの1つで、寄付に税額控除が許可されていません。
これは伝統的なIRAを高所得者にとって特に有益なものにするものの1つです。それは、節税措置が納税申告の控除項目を列挙しているかどうかにかかわらず、年間の課税可能賃金を削減します。
貢献の潜在的な税額控除に加えて伝統的なIRAドルの税金処理について知るべき2つの重要な事柄があります：
- 伝統的なIRAへの投資は、課税延期されます。 お金がIRAに残っている限り、評価された投資を売却して得た利益を含めて、すべての利益は、アンクルサムの税務レーダーにとどまりません。
- しかし、これらの税金は伝統的なIRAからお金が払われたときに支払われます。 あなたは前払いの税金を払っています。 IRSは投資成長を課税しなかった。あなたは永久に税金を払わなくてはならないと思いましたよね？
伝統的なIRAは、彼らが退職時に低い税金控除を受けると思う人々にとって意味があります。
伝統的なIRAからの引き出し（または分配）は、所得として課税されます。現在の税率に応じてどれくらいかかります。これは、伝統的なIRAが、退職後の減税対象と考えている人々に理にかなっている理由です。より価値の高い収入年度に控除されます。
Rothディストリビューションに課税されないため、退職時に税金控除が高い場合は、より良い取引になります。
伝統的なIRA引き出しルール
年齢59½は広く誕生日とはみなされないかもしれませんが、IRSサークルでは、個人がIRAから引き出しを開始できる年齢であることは注目に値します。その年齢の前にアカウントをタップすると、早期離脱ペナルティ10％と追加の所得税が発生する可能性があります。
70½歳はカレンダーに印をつけるもう一つのものです。これは、伝統的なIRAで救済した投資家が必要最小限のディストリビューション（RMD）を取る必要がある場合です。
あなたが年齢70½（そして毎年）に達する年の翌年の4月1日までにRMDを服用しない場合は、取消されない所要額に対するIRSの罰金50％の消費税を払わなければなりません。
59才までにお金が必要ですか？口座保有者に待たせるルールには例外があります。
早くお金が必要ですか？口座保有者に引き出しのために59½歳まで待つように要求する規則には例外があります。あなたは引き続きディストリビューションに所得税を払いますが、このような場合には伝統的なIRAを早期に撤回するために10％の高額なペナルティを免れることができます：
- あなたは、あなた自身、あなたの配偶者、あなたまたはあなたの配偶者の子供または孫のために高等教育費を認定しています
- あなたは、最初の家を購入、建造、または再建するために最大$ 10,000の分配を使用しています
- あなたは、調整された総収入の7.5％を超える未払いの医療費があります
- あなたは軍隊に所属しており、179日間以上現役に召集されています
- あなたは完全かつ永久に無効になった
- あなたは死亡したIRA所有者の受益者です
（年齢59½ルールの例外の詳細については、従来のIRA退会ルールを参照してください）。
Roth IRAの撤退規則は全く違っています。ペナルティフリーと非課税の拠出金の払い戻しはいつでも可能です。あなたが退職時の貯蓄を早めに利用しなければならない場合は、Rothをより良い選択にします。しかし、収益を上げることについては、ロス撤退のルールはより複雑です。
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