ソロ401(k)とは何ですか?
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自営業の特典は十分ですが、少なくとも1つの重大な欠点があります:401(k)のような雇用主が後援する退職制度の欠如。
ソロ401(k)、またはIRSが1人の参加者401(k)と呼ぶものを入力します。自営業者のために設計されたこのアカウントは、雇用主が主催する計画の多くの機能を模倣し、その人のために働くことの抗力はありません。
ソロ401(k)とは何ですか?
それはまるで何のように聞こえるのですか:従業員のいない事業主のために設計された個人401(k)。実際、IRSの規則では、従業員がいればソロ401(k)に貢献することはできないと言われていますが、あなたとあなたの配偶者の両方をカバーする計画を使用することができます。
クイックファクト
この退職勘定について知っておく必要があるだけの基本が必要ですか?内訳は次のとおりです。
適格性のルール | 年齢制限や所得制限はありませんが、従業員のいない事業主でなければなりません。 |
投稿制限 | 合計で2018年には55,000ドルまで、50歳以上の場合には6,000ドルのキャッチアップ寄付が追加されます。 |
寄付に関する税金 | 伝統的な401(k):拠出は税引き前に行われ、年間の課税所得は減ります。 Roth 401(k):寄付は税引後のドルで行われます。 |
退職時の適格分配金に関する税金 | 伝統的な401(k):適格分配は所得として課税される。 Roth 401(k):適格分配は免税です。 |
オープン方法 | あなたが雇用者の身分証明書番号を持っている限り、多くのオンラインブローカーでソロ401(k)を開くことができます - IRAsのベストブローカーのリストにあるものは401(k)にも適しています。 |
»ソロ401(k)を開く準備ができましたか? IRAsのベストブローカーのリストをご覧ください。
詳細については、を参照してください。
ソロ401(k)の貢献限度
ソロ401(k)の合計寄付限度額は、2018年には55,000ドルまでです。50歳以上の場合、6,000ドルの追加貢献があります。
ソロ401(k)の貢献ルールを理解するためには、あなた自身を雇用者(自分)と従業員(はい、あなた自身も)の2人として考える必要があります。その総額$ 55,000の寄付限度額の範囲内で、あなたの寄付は各役職に追加の制限が課せられます:
- 従業員は、2018年に最大18,500ドル、または100%の報酬のいずれか少ない額を拠出することができます。 50歳以上の方は、ここでさらに6,000ドルを寄付することになります。
- 雇用者は、報酬または純自営業所得の25%までの利益分配分を追加的に行うことができます。これは、純利益の半分以下の自己雇用税およびあなたが自分で行った計画寄付です。あなたの貢献を考慮に入れるために使用できる報酬限度は、2018年に275,000ドルです。
あなたがサイドギギングをしている場合、401(k)の制限は、計画ではなく人によって適用されることに注意してください。つまり、1日の仕事で401(k)にも参加している場合は、個々のプランではなく、すべてのプランの寄付に適用されます。
ソロ401(k)税制優遇措置
ソロ401(k)の素晴らしい点は、あなたの税制優遇措置を選ぶことです。あなたが拠出された年の所得を減らす伝統的な401(k)を選ぶことができます。その場合、退職金の分配は経常利益として課税される。
代替案は、Roth solo 401(k)です。これは初期の税制は適用されませんが、税抜きの退職時の配当を受けることができます。一般的に、あなたの所得が退職時に高くなることを期待するなら、Rothはもっと良い選択です。あなたの収入が退職時に下がると思うなら、伝統的な401(k)で今日の減税を選んでください。
これらの税金特典のために、IRSは、どちらのタイプの口座に入金した場合でも、いつタックスを取ることができるかについて厳しい規則を設けています。ほとんど例外なく、59½歳までに分配金に対して税金と罰金を払っています。
» もっと情報が必要ですか? Rothと伝統的な401(k)の詳細な比較は次のとおりです
あなたのソロ401(k)の下であなたの配偶者をカバーする
IRSは、ソロ401(k)の従業員なしのルール(あなたの配偶者があなたのビジネスから収入を得る場合)を除きます。
これは、あなたの収入に応じて、あなたが家族として貢献できる金額を事実上倍増させることができます。あなたの配偶者は従業員としての選択延期を、従業員拠出限度額18,500ドル(該当する場合、50歳以上のキャッチアップ規定)まで延長します。雇用者は、あなたの配偶者のために配当の最大25%の配当を行うことができます。
ソロ401(k)を開く方法
ほとんどのオンラインブローカーでソロ401(k)を開くことができますが、雇用者番号が必要です。ブローカーは、口座申請と同様に、あなたが完了するための計画採用契約を提供します。これを済ませたら、投稿を設定することができます。ミューチュアルファンド、インデックスファンド、為替トレーディングファンド、個別の株式および債券を含む、ブローカーが提供する投資の多くにアクセスできます。
今年度の拠出を希望する場合は、12月31日までに計画を立て、暦年の終わりまでに従業員の拠出金を支払う必要があります。あなたは通常、納税年度の税申告期限まで雇用主の利益分担金を拠出することができます。
計画が一旦ロッキングすると、追加の書類作成が必要になることがあります。IRSは、401(k)プランに年間25万ドル以上の資産がある場合、Form 5500-SFに関する年次報告書を提出する必要があります。
自営業者としての選択肢を評価するのに役立つ資料があります:
- ソロ401(k)と他の自営業者の退職金制度の比較
- ソロ・ワーカーのもう一つの良い選択肢であるSEP IRAについて読む
- あなたの退職貯蓄ニーズを計算する
Arielle O'Sheaは個人金融のウェブサイトInvestmentmatomeのスタッフ執筆者です。メールアドレス:[email protected]。 Twitter:@arioshea。