IRS不動産税の提案は、裕福な事業主を傷つける可能性がある

新しいIRS不動産税規則が発効すれば、所有者の株式を子どもに移す裕福な事業主は、すぐに大きな税金を受けるでしょう。

私たちは、これらの変更にどのような影響があり、誰が影響を受けるかについて財務アドバイザーに尋ねました。

まず、ちょっとした背景：先月、米国財務省は、緊密に保有している企業の家族の間で事業利益の移転に関するいわゆる評価割引を削減するよう提案した。これらの割引は、夫婦の生涯所得税免除の下で移転を維持するためによく使用され、その結果家族間の移転された富、例えば親から子供への移転税が引き下げられました。

少数株主はしばしば企業の事業に及ぼす影響が限定的であるため、株式を売却または清算する能力が限られているため、評価割引は、長い間、家族所有の少数株主持分の価値が額面価格よりもわずかに低いという考えを反映してきました。例。政府の提案は、移転されたビジネスステークスに対する割引をほとんど取り除くだろう。

この問題に関する公聴会が12月1日に予定されており、2017年初頭に新しい規制が施行される可能性がある。

私たちのサイトのメンバーであるForrest BaumhoverとLarry Weissは、顧問のネットワークに尋ね、提案に反応を示し、消費者のための不動産計画のヒントを提供しました。

この提案が制定された場合、誰が影響を受けるだろうか？

フォレスト・バウムハーバー： この提案は、特に、家族経営の高額資産家を対象としています。

どのように動作し、どのように変化するかの例は何ですか？

ラリー・ワイス： 婚姻した夫婦が3000万ドル相当の事業を所有しているとしよう。彼らが会社の40％の株式を子供に移したければ、それは夫婦のための1億900万ドルの免除をはるかに上回る1200万ドルの株式を意味する。しかし、評価割引は、移民の価値を1億900万ドル以下にする可能性があり、夫婦は現在40％の最高税率を誇る不動産税を支払う必要がないということを意味する。新しい規制が成立すれば、このように値を割り引くことはできず、完全な不動産税が支払われなければならない。

あなたは影響を受けたクライアントにどのような指針を与えますか？

ラリー・ワイス： この新しい提案は、お客様のクライアントと会い、不動産計画の目標について話し合う機会です。あなたの目標が家族経営を続けることであれば、これらの計画割引が利用できない将来の時間を待つのではなく、今年の贈り物を見るでしょう。

フォレスト・バウムハーバー： 私はクライアントに調整を続け、法的文書を最新の状態にしておくことを勧めますが、パニックにはなりません。また、不動産税はこの提案を超えて変更される可能性があることに留意してください。民主党のヒラリークリントン大統領候補は、不動産税免除を引き下げ、最大財産税と贈与税を40％から45％に引き上げるよう提案した。共和党候補のドナルドトランプ氏は税金を完全に排除するよう提案した。

裕福なビジネスオーナーでない人にとって、不動産計画について心に留めておくべき最も重要なことは何ですか？

フォレスト・バウムハーバー： 消費者にとって最も重要なことは、あなたの不動産計画書があなたの意図を正確に反映していることを確認することです。あまりにも多くの人々が、自分の興味を反映していない、日付の付いた文書を渡す。例えば、不動産計画書類が最新でない場合、離婚や再婚によって不当な受益者になることがあります。

ラリー・ワイス： 多くの個人にとって、不動産計画は支配に関するものです。あなたは家族の事業を分かち合い、支配していますか？あなたが今日を計画するなら、あなたは将来的に潜在的な不動産税を減らすことができます。これはあなたの相続人に実質的に利益をもたらすでしょう。重要な要素は、「意思決定プロセスを他の家族に分かち合い、委任しますか？

多くの親や企業の創業者にとって、意思決定プロセスから逃れる能力は、不動産税の脅威よりもはるかに大きなハードルになる可能性があります。良い計画は税負担を軽減するのに役立ちますが、多くの場合、決定は論理的ではなく感情的です。

Forrest Baumhoverはフロリダ州タンパのWestchase Financial Planningで財務アドバイザーです。

Larry Weissは、NEXT Financial Group Inc.と提携している手数料ベースの財務プランナです。 メンバーFINRA / SIPC。