あなたの投資税をトリミングする5つの方法

マイケルチェンバレン、CFP、AIF

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ほとんどの投資家は、資産の配分、リスクとリターン、投資意思決定の際のパッシブ戦略とアクティブ戦略について考える。しかし、あなたの全体的なリターンに大きな影響を与える可能性があるので、税金も同様に第一の関心事でなければなりません。

ここでは、適切な措置が投資に関する税金控除を下げることができる5つの領域を詳しく見ていきます。

1.税務報告方法

税務報告方法論は、資産売却によるキャピタルゲインが税務目的でどのように報告されるかを指します。 12の方法論があります。あなたの金融サービス会社が使用するものは、あなたが負担する税額に直接影響します。多くのカストディアンは、「平均費用」または「ファースト・イン・ファースト・アウト」（FIFO）手法を使用しています。しかし、高コスト長期（HCLT）など、税金を節約するのに役立つオプションもあります。

たとえば、株式1株20ドルで5株の株式を購入したとします。その後、5株を25ドルで買った後、さらに5ドルを30ドルで買った。 2年後、株価は47ドルになり、ポートフォリオのバランスを取るために3株を売却する必要があります。

指定された税務報告方法を使用して、以下のキャピタルゲインを得ることができます。

• 平均費用： 1株当たり22ドルの利益。 （あなたの利益は、購入したすべての株式の平均価格に基づいています（これは$ 25でした）。
• FIFO： 1株当たり27ドルの利益（購入した最初の株式 - 20ドルで売られた最初の株式）。
• HCLT： 1株当たり17ドルの利益（1年以上保有されている最も高価な株式 - 30ドルで買ったもの）が最初に売却される。

明らかに、HCLT法は課税対象利益が最も低くなるだろう。あなたの税金はFIFO法で最も高くなります。

すべてのカストディアンがタックス効率の高いオプションを提供しているわけではありませんので、金融サービス会社があなたの利益をどのように報告しているかを確認してください。

2.租税喪失収穫

他の有価証券のキャピタルゲインを相殺するために損失を伴って有価証券を売却することは、税務上の収穫と呼ばれます。投資家は、短期間のキャピタルゲインの認識を制限するためにハーベスティングを使用することがありますが、これは長期キャピタルゲインよりも高い税率で課税されます（少なくとも連邦レベルで）。これは課税対象の口座にのみ適用され、401（k）、IRAまたはRoth口座などの繰延勘定には適用されません。

ここに例があります。米国、国際および新興市場ミューチュアルファンドの多様なポートフォリオがあります。最近の新興市場の衰退と昨年からの米国の好調により、あなたのポートフォリオの資産配分は目標外となっています。いくつかの利益を引き出すだろういくつかの米国の持ち株を売る必要があります。しかし同時に、新興市場ファンドを損失で売却して利益を相殺することができます。その後、あなたはバランスを取り戻すために必要な額の異なる新興市場ファンドを購入します。 （30日間の洗濯販売ルールに違反しないように、保管人に確認してください）。

3.資産の場所

人々が将来のために資産を建てると、ほとんどの場合、株式（株式）と確定利付債（現金と債券）が混在しています。 IRA、401（k）、403（b）など、多くの人が課税猶予口座を持っています。税金のないロス口座を持つ者もいれば、課税勘定を持つ者もいます。この3種類の勘定科目の中で資産を保有している場所では、特に税金控除が高い場合には、税負担が大きく変わることがあります。

Roth口座の中で最も成長の可能性の高い資産を持つことが最も効率的です。したがって、成長のすべてに所得税を支払うことはありません。次善の選択肢は課税勘定です。したがって、繰延退職勘定からの配当に対して支払う経常的な法人所得税ではなく、長期キャピタルゲイン税率を引き下げることができます。債券は税金繰延勘定でなければなりません。将来のために貯蓄している投資所得には所得所得に課税されません。

税金勘定に株式を保有するもう一つの理由：死亡すると、配偶者や相続人に税金控除の相当額を救うことができる税制上の "ステップアップ"があります。

残念なことに、多くの人々は目標資産の配分を知りません。その場合、多くの人は、すべてのアカウントで同じ配分を持つことになります。これは、最も効率的な口座に異なる資産タイプを戦略的に配置した場合よりも税金を増やすことができます。

4.受動的な資金と積極的な資金

一部のエクイティファンドは、1年の間にファンド内の有価証券の売上高はほとんど見られない。積極的に管理された資金は、より高い頻度で売買する。追加された取引は、しばしばキャピタルゲインをもたらします。これらの利益は再投資されますが、今年末には税金控除を受けます。

例えば、フィデリティ・スパルタン500インデックス・ファンド（FUSVX）は年間4％の回転率を持ち、2014年10月以降は1株当たり長期キャピタル・ゲインがわずか43セントになるため、一方、Fidelity Disciplined Equity Fund（FDEQX）は191％の回転率を持ち、同じ期間に長期キャピタルゲインでは1株当たり1.16ドル、短期キャピタルゲインでは1.33ドルの経常収益として課税されます。おお！あなたの課税勘定で積極的に管理された資金を避けてください。

5.為替取引ファンド対ミューチュアルファンド

為替取引ファンド（ETF）は、会計上の相違のため課税勘定で保有されている場合、ミューチュアルファンドより税務上効率的です。ミューチュアルファンド投資家が自分の株式を売却する場合、ファンド会社は償還のために現金を生成するために有価証券を売却する必要があります。これにより、他の株主のためのファンドのキャピタルゲインが生まれます。

しかし、ETF投資家が売却したい場合、ファンド会社はその株式を株式のような別の投資家に売却するだけなので、ETFのキャピタルゲイン取引はありません。 （この差異は、繰延退職勘定には適用されません）。

これらの5つの分野に注意を払うことで、税金控除額を大幅に削減し、全体的な収益を向上させる、より税効率の高い投資家になることができます。もちろん、これらの問題のいくつかは複雑になる可能性があるので、財務専門家の助けが必要な場合は、Garrett Planning NetworkまたはNational Financial Advisorsの協会に所属する顧問との共同作業を検討してください。

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