IRAsの7種類：あなたのためのものを見つける

Rothと伝統的なIRAは、事実上の退職慰労金の王国と女王かもしれませんが、忘れてはならない魅力的なオプションがあります。

彼らはあまり知られていませんが、Spousal、SEP、SIMPLEなどのタイプの個別退職勘定では、税金を節約し、お金を生み出すメリットと同じ場合があります。あなたのIRAの選択は、あなたの収入、雇用状況、職場での提供およびその他の要因に応じて異なります。

ここでは、7つのタイプのIRAの基本を紹介し、どの金融機関が最も経済的な利点をもたらすかを判断するのに役立ちます。

1.伝統的なIRA

投資法人のデータによると、IRAの元老院長、従来のIRAは、個人優遇の退職貯蓄口座の中で最も人気があります。古典的な機能は次のとおりです。

• 前払税制：寄付は控除することができます（あなたの現在の所得および納税申告状況、およびあなたとあなたの配偶者への職場退職金制度の可用性に応じて）、その年の課税所得を引き下げます
• 投資収益は、その金額が口座の保護に残っている限り課税されません
• 退職金の引き出しには、当時の税率で課税されます

ベスト： 退職時に入居すると思われるよりも税金控除の高い者、および職場が後援する退職制度にアクセスできない（または寄付資格がない）労働者。ここに私達の最高のIRAプロバイダーの概要があります。

2.ロスIRA

Roth IRAは、伝統的なIRAに対して優れた節税のカウンターバランスを提供します。主な機能は次のとおりです。

• 拠出金は控除できません。つまり、税引き前払いがないことを意味します。退職時の引き出しは完全に免税です。
• Rothに貢献する資格はあなたの収入に基づいていますが、あなたがRothに貢献するにはあまりにも多くの収入を得た場合、バックドアRoth
• ロスIRAの撤退規則は、寛大であり、いつでも寄付をペナルティフリーで引き出すことができます。税金および罰金は、若干の例外を除いて、退職前に収益を引き出すために適用されます。

ベスト： これらの非課税引き出しを利用するために、退職時に高額の税金控除を受ける予定の保護者。定年前にお金の一部にアクセスする必要がある場合は、Rothも従来のIRAよりも優れた選択ですが、退職時の貯蓄を早期に浸透させることはお勧めしません。興味は賞賛された？ここにRoth IRAを開くのに最適な場所の概要があります。

3. SEP IRA

最初の3文字は簡素な従業員年金を表す。それは伝統的なIRAの一種ですが、努力のために税制上の便益を得る雇用者によって設立され、従業員のために資金提供されます。 SEP IRAでは、収益は税金がなくなり、退職時の分配には課税されます。その他のハイライト：

• 年間拠出限度額は、他の税拠出型退職勘定よりもはるかに高く、従業員報酬の25％まで、または2018年には55,000ドルまでです。自営業者の場合、拠出/控除限度額は異なる場合があります。 （IRS出版物560を参照のこと）
• 雇用者は、自分のものを含め、すべての従業員口座に均等に（給与のパーセンテージベースで）貢献しなければなりません
• 拠出の規模は、事業のキャッシュフローに基づいて年々変動する可能性がありますが、資格のあるすべての労働者
• 従業員は給与繰り延べによって計画に貢献することはできません。過去5年間の少なくとも3年間に雇用主のために働いたにちがいない。対象となる年に最低600ドルの報酬を獲得したものでなければなりません
• 唯一の従業員（別名従業員1）は、SEP IRAを自分自身で開くことができます
• 50歳以上の労働者の徴収は許可されていません

ベスト： 従来の退職制度のスタートアップコストと運用コストを回避したいと望む中小企業のオーナーと、退職金を超過することなく、従業員の貢献に対して税金控除を受ける能力。あなたが雇用主でも従業員でも、SEP IRAのルールに従うことがIRSと違反しないようにすることが重要です。

4.控除不可IRA

伝統的なIRAの拠出金は税額控除可能と言われたことを覚えていますか？彼らがそうでないならば、それはあなたがIRAに全く資金を供給できないということを意味しません。それは単に控除可能性の問題が疑問であることを意味します。課税対象となるIRAについて知るべき主な事柄：

• 寄付は税引き後のドルで行われ、その名前が明らかなように、控除できません。しかし…
• あなたは引き続き課税繰延成長の特典を口座内の収益にもらっています
• 退職時の税金は、あなたが払い戻した収益の増加額に基づいていますが、元金は既に課税されたドルで資金が調達されているためです

ベスト： Roth IRAまたは控除可能IRAに寄付する資格がない人。

5.配偶者IRA

IRS規則によれば、IRAに拠出する資格を得るには所得を得ている必要があります。しかし、結婚した納税者のための回避策があります：2人の半分が働いていない、または非常に低い収入をもたらす場合、あなたは自分のIRAs（ロスまたは伝統的なもの）に貢献することができます。

• カップルは、共同税申告書を提出しなければなりません。
• 寄付限度額は、勤労配偶者が許可されているものであれば、最大5,500ドル（50歳以上の場合は6,500ドル）
• 両方のIRAに寄付される合計金額は、あなたの共同課税所得の下限であるか、または年間IRA寄付限度額の2倍（50歳未満の場合は11,000ドル）
• このアカウントは、配偶者の収入のいずれかから資金を拠出することができますが、社会保障番号を使用して、非稼働配偶者の名前で開設する必要があります

ベスト： 収入を得た人と結婚した低所得者または非就労者。

単純なIRA

SIMPLE IRA（従業員のための貯蓄インセンティブマッチプラン）は、多くの点で、雇用主が後援する401（k）と同様です。それは主に中小企業や自営業者のために存在します。 SEP IRAとは異なり、従業員は給与繰り延べにより勘定に拠出することができます。一部のプランでは、従業員が自分のアカウントを保持するために使用したい金融機関を選択することさえできます。その他の考慮事項：

• 寄付の限度額は401（k）のそれよりも低く、$ 12,500対$ 18,500
• 雇用主は、一般に、適格従業員の報酬の3％の拠出金または2％の一定の拠出金を払い込む必要があります
• SIMPLE IRAへの参加資格を得るには、従業員は現在の暦年より前の2年間で少なくとも5,000ドルを獲得していて、少なくともその年の金額を受け取る予定でなければなりません
• SEPとは異なり、キャッチアップの寄付は許可されています：あなたが50歳以上であれば、追加の$ 3,000
• ほとんどの職場プランとは異なり、参加者はSIMPLE IRAプランに2年間参加した後、口座から伝統的なIRAに転貸することができます
• 口座に寄付した最初の2年間にSIMPLE IRAからの早期退会は、25％の罰則を課される可能性があります（通常の法人所得税に加えて）

ベスト： 従業員数100名未満の小規模企業。あなたが自営業者の場合は、より高い拠出限度についてSEP IRAを開く方が良いかもしれません。

7.自己指向のIRA

自己指向のIRAs（伝統的なRothの味）は、伝統的なRoth IRAと同じ適格性および寄付ルールによって支配されますが、1つの大きな違いを除きます。

この記事で取り上げられている他のIRAは、通常、株式、債券、ミューチュアルファンドなどの共通車両に対する口座への投資を制限しています。自己監督のIRAでは、あなたは不動産、金のようなハード資産、非公開企業などの資産を所有することができます。いくつかの知っている必要があります：

• 1つを設定するには、口座を保持することに興味のある、それほど典型的ではない種類の投資を専門とするトラスティまたはカストディアンが必要です
• IRSは、アカウント内のグッズや生命保険のようなものを保持することを許可していません
• IRSが流通を取ることと同等とみなす、自発的IRA（例えば、芝生を刈ること、またはIRAに所有されている賃貸不動産に蛇口を固定すること）には、多くの禁止された取引があります。これらは、アカウント全体に対して税金と罰金を引き起こす可能性があります。

ベスト： 不動産や非伝統的なビジネスなどの代替投資へのアクセスを希望する経験豊富な投資家。このタイプの口座を使用して退職金を節約する利点（主に収益率が高い可能性があります）はありますが、自己指向のIRAのリスクを理解するまでは進まないでください。

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