配当税率2017：あなたが借りているものを見つける
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+ 2017年の配当税率を簡単に見てみましょう
| あなたがこの税金控除であれば… | …あなたは資格のある配当でこの金額を支払う… | …しかし、あなたは非適格配当でこの金額を支払う。 |
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| 10% | 0% | 10% |
| 15% | 0% | 15% |
| 25% | 15% | 25% |
| 28% | 15% | 28% |
| 33% | 15% | 33% |
| 35% | 15% | 35% |
| 39.6% | 20% | 39.6% |
配当金は無料のお金ではなく、通常は課税所得です。しかし、どのようにしていつ支払った投資を所有すれば、その配当が棚上げされる税額控除を劇的に変えることができます。
多くの例外と特別なルールを持つ珍しいシナリオがあります。詳細についてはIRS Publication 550を参照してください。しかし、ここでは一般的に配当税の仕組みがあります。
適格配当と非適格配当
配当は、株主に配当される会社の利益のシェアです。税務上の目的では、有資格者と非資格者の2種類の配当があります。非適格配当は普通配当とも呼ばれます。
配当金が資格を得るためには、まず米国法人または適格外国法人によって支払われなければなりません。株式、ミューチュアルファンド、ETFなどの多くの投資家にとって、これは簡単に満たすことができます。
第二に、それは実際にはIRSの目に配当でなければなりません。いくつかのことは、彼らが呼ぶかもしれないものにもかかわらず、配当としてカウントされません。
- 保険会社が戻ってくる保険料
- 信用組合が会員に提供する年間配当
- 協同組合または非課税団体からの「配当金」
また、配当はキャピタルゲインと同義ではありません。
第3に、そして最終的に、配当は、通常、あなたが基礎となる証券を十分に長期間保有していた場合にのみ、適格とみなされます。 「十分」という定義はややこしいですが、通常、配当日の60日前に開始された121日間の60日間以上のセキュリティを所有していた場合、つまり、配当を受け取るために株式を所有している - 配当は適格である。 （優先株には特別なルールがあります。）
ここに例があります。あなたのフォード株が9月1日に配当金を支払って、その配当日が7月20日だった場合は、5月21日から9月19日までの間に少なくとも61日間あなたの株式を所有する必要があります。株式を売却した日であって、買った日ではありません。
株式を十分に保有していない場合、IRSはそれらを非適格とみなし、より高い非適格の税率で税金を支払うことになります。
2017年の配当税率
資格のある配当の税率は、通常、資格外配当の税率よりも低くなります。税率は0％、15％、20％です。非適格配当の税率は、あなたの正規の所得税のブラケットと同じです。 （私は何の税金控除をしていますか？）
どちらの場合も、税金控除が高い人は、配当金に対してより多くの税金を支払う。
| あなたがこの税金控除であれば… | …あなたは資格のある配当でこの金額を支払う… | …しかし、あなたは非適格配当でこの金額を支払う。 |
|---|---|---|
| 10% | 0% | 10% |
| 15% | 0% | 15% |
| 25% | 15% | 25% |
| 28% | 15% | 28% |
| 33% | 15% | 33% |
| 35% | 15% | 35% |
| 39.6% | 20% | 39.6% |
配当金の支払い方法
年末以降、配当金やその他の配当で少なくとも10ドルを送ったブローカーやエンティティから、フォーム1099-DIV（場合によってはスケジュールK-1）を受け取ることになります。 1099-DIVは、あなたが支払ったものと、配当が適格か非適格かを示しています。あなたはこの情報を使って納税申告書を記入します。また、年間1,500ドル以上の配当を受け取った場合は、スケジュールBに記入する必要があります。
現金で配当を受け取っていなくても、配当再投資計画（DRIP）など、株式の株式を増やすために自動的に株式を再投資するとします。それでも報告する必要があります。また、年間に売却した投資からの配当を報告する必要があります。
あなたの配当税の請求書を管理する方法
長所は、いくつかの操作が助けることができると言う。
カレンダーを見る
カリフォルニア州カマリロの公認会計士および公認財務プランナーであるテリー・ディーバー氏は、投資額を61日間の最小限に抑えることで、税金を節約することができると述べています。そうすることが他の投資目標と一致していることを確認してください。
現金を脇に置く
あなたの雇用主は、あなたの給料から税金を控除し、あなたのためにIRSに送付します。しかし、通常、あなたの配当で誰も同じことをしていません。
"彼らが十分に重要であり、他に源泉徴収源がない場合、推定税金は支払われなければならず、それらは四半期ごとに支払われることになるでしょう。税務申告書作成者はそれがどれだけあるかを判断するのに役立つことができますが、大きな配当を受けている場合は考慮する必要があります」とディーバーは警告します。
退職勘定に配当支出の投資を維持する
これは、税金からの配当を免れたり、税金を延ばすことができると、サンディエゴのワースポイントの認定財務プランナーであるケン・コレット氏は言う。
「あなたが税金控除に影響を与えているほどの収入を生み出しているなら、それはおそらく何らかの計画をしたいときです」と彼は言います。
しかし、前もって考えてみてください。あなたは今収入が必要ですか？また、退職勘定の種類も重要です。たとえば、伝統的なIRAから最終的に資金を引き出すときは、適格配当率が低くなるのではなく、通常の所得税率で課税されることがあります。 Roth IRAの資格がある場合、控除額は免除されますが、最終的には59½歳以上の離脱には免税が適用されます。これは伝統的なIRAとRoth IRAのどちらを決定する際に考慮すべき多くの事の一つです。 （Rothと従来のIRAの違いは何ですか？ここで説明します）
