DOMA後の財務計画

Karl Schwartz著、CFP

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最近の最高裁判所の結婚法の擁護（ "DOMA"）に関する判決で、同性カップルの財務計画ガイドラインが劇的に変化しました。この判決は、以前は同性愛者の夫婦が連邦婚の給付を受けるのを妨げていたDOMAの規定を打ち破っている。

同性結婚の個人は、以前は拒否されていたいくつかの連邦給付を利用することができます。より重要なメリットには、社会保障の配偶者給付、不動産税の婚姻控除と可搬性、所得税還付プロセスの簡素化などがあります。

社会保障

社会保障の配偶者給付は、夫婦の退職所得に重大な影響を及ぼす可能性があります。簡単な例では、1人の配偶者が年間2万ドルの給付を受けている場合、もう1人は他の配偶者の収入記録に基づいてファイルを作成し、1年に最高10,000ドルを受け取ることができるようになります。

不動産税

結婚控除および不動産税免除の可搬性により、1人の配偶者は財産税を負担せずに生計配偶者に資産を渡すことができます。さらに、移植可能性により、生存している配偶者は、死亡した配偶者の未使用の排除額のいずれかの部分を渡すことができます。結婚控除および不動産税免除の可搬性は、最大の財政的影響をもたらす可能性がありますが、10百万ドルを超える裕福な夫婦に適用される可能性があります。

所得税

同性愛者の夫婦は、連邦と州の両方で共同税申告書を提出する能力のために、税務上の生活を簡素化することができます（該当する州の法律にもよりますが）。彼らは、元々返品を提出した夫婦が、「共同で提出した提出書類」以外のものとして以前の返品の一部を修正し、保証されていれば配偶者と共同で提出することを可能にする遡及税制の規則を利用することもできる。

同性カップルが慎重にアプローチする必要がある分野は、適用される州法です。同性結婚は特定の州でのみ合法であるため、夫婦が同じ性別の結婚を認めていない州に居住していれば、たとえ結婚したとしても連邦給付が危険にさらされる可能性があります同性結婚。

DOMAの合憲性に関する最高裁判決は、この国の個人に対する連邦給付の受領に最大の影響を及ぼす可能性があります。これらの新たに利用可能な連邦給付は、多くの同性愛者の夫婦の財政的見通しを大幅に改善する可能性が高いが、これらの夫婦は税金と財務計画を慎重に踏み出す必要がある。スキルを活かし、Certified Financial Planner™は、連邦政府と州政府の利益を適切に活用するのに役立ちます。

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