401（K）の驚くべき起源|

401（k）計画を退職貯蓄の基盤と考える傾向がありますしかし、これらの計画は、内国歳入法のセクションにちなんで命名されたもので、実際には設計よりも偶発的に開発されたものです。議員が元々1978年の歳入法を制定したとき、目標は、一部の企業の経営幹部が現金繰延計画の特典にアクセスしすぎることを制限することでした。 （なぜ、あなたは尋ねる？1950年代から、企業は内国歳入庁と戦って、そのような計画でもっと多くのお金を買い取ることができるようになっていた。）

401（k）の誤った誕生は、 。 1980年に福利厚生コンサルタントは、フルタイム従業員が税引き前のドルと雇用者の拠出とを合わせて勘定に入金することを許可した、自分の雇用主であるThe Johnson Cos。の401（k）計画を作成する法律の解釈を使用しました。 Bennaはその後、内国歳入庁に、法律に基づいていくつかの提案されたルールを変更して、1980年代初めに雇用者が401（k）プランを広く採用するように頼んだ。

「私はそれが大きくなることは分かっていたが、ベナ氏は退職しており、401（k）協会の社長は、労働力誌に語った。

401号（401年）は、退職後30年以上の間、人々が退職金を積み立てる主な方法であると予想していた。 （k）成長：30年のタイムライン

1980年代初め、401（k）計画は、ジョンソン・エンド・ジョンソンのような大企業のほんの一握りでしか利用できませんでした。今日では、私的雇用者の約94％がそれを提供しています。

401（k）プランは、あなたが雇用主からしかアクセスできない退職勘定です。給与の一部を計画に拠出し、伝統的な401（k）にその拠出金を入れることを選択した場合は、資金を引き出すまで課税されず、投資は課税されずに時間の経過とともに成長することができます。 （注：退職年齢以前にお金を取り出す場合は、プランの定義どおりに罰金を払います）また、追加のボーナスとして、多くの雇用者があなたの貢献に合致します。

比較的短い歴史 - わずか30年！ - 401（k）計画には多くのマイルストーンがありました：

1978：

議会は1978年の歳入法を可決しました。これには従業員が収入の一部として課税されるのを避けることができます直接報酬ではなく、繰延報酬。この規定は、内部収益コード（Internal Revenue Code）となります。 401（k）。 1981：I.I.S.

1982： Johnson&Johnson、PepsiCo、Honeywellなどのいくつかの企業は、従業員に401（k）プランを提供し始める。

1984年： 1984年の税制改革法では、「非差別」テストが必要とされています（1983年までに、大規模雇用者のほぼ半数が401（k）プランを提供しています） 401（k）制度が、報酬の高い従業員よりも高度に報酬を受けた従業員を優遇することを防止する。当時議会は、役員が低給給与よりも401（k）プランを利用することを懸念していた。

1996年： 401（k）プランの資産は1兆ドルを超え、3,000万人を超える参加者

2001年： 2001年の経済成長と税金救済和解法では、50歳以上の参加者に追いつきの寄付を行うとともに、税金拠出後にRoth 401（k）を創設する（

）2006年： 2006年の年金保護法により、従業員は401（k）制度に従業員を自動的に加入させ、デフォルトのオプションとして目標日の資金を提供することができます。現在の401（k）統計は驚異的です：

米国人は、401兆ドルの資産の2倍以上の401（k）計画に3.5兆ドル以上の投資をしています。投資会社協会によると、2002年の計画で保有されている。 今年第1四半期の401（k）計画の平均勘定残高は80,900米ドルに達した。 2009年第1四半期の市場低迷期には、46,200ドルから75％増加しています。

「401（k）の父」と呼ばれるBenna氏は、現時点で入手可能な投資オプションがあまりにも多く、その複雑さが401（k）計画参加者に悪影響を及ぼしていることに留意して、実際に彼の創設を批判している。

「このモンスターは支配していない。 3つの選択肢に分かれてから6つに、さらには7つに、そして15つに分けられた。これはほとんどの参加者が対処できたものをはるかに超えている」とBenna氏はSmartMoney誌に語った。 「私は、私たちがもっと複​​雑になることによって付加価値を増やしたとは確信していません。」元の401（k）プランは、株式ファンドと、マネーマーケットファンドと同様のリターンを保証するファンドの2つしかありませんでした。

• 一部の雇用者は、計画の投資メニューに資金の数を制限し、自動的に従業員を目標日の資金に制限することによって401（k）計画を単純化するように働いていますが、参加者がリスクを軽減するために退職に近づくにつれて、株式や債券のポートフォリオを調整します。現在、401（k）計画のほぼ70％はデフォルト・オプションとして目標日のファンドを提供しており、401（k）資産の約12％がそのようなファンドに投資されている。年金を殺すか？
• 401（k）計画が繁栄したため、伝統的な年金制度は減少した。労働省によると、1980年から2008年にかけて伝統的年金制度に参加している民間労働者の割合は38％から20％に減少した。
• 雇用主にとって、401（k）プランは、従来の年金制度に比べて、同じ会計上の負債と投資リスクを負うことはありません。私たちは、この401（k）実験の30年後に401（k）の人々が悪化することを知っています。お金が伝統的な計画に入っていたのか、それとも単純なバニラの退職勘定であれば、新社会調査学校のシュワルツ経済政策センター長Teresa Ghilarducciは4月にPBSのFrontlineに語った。 401（k）計画ほど広くは利用できません。 「誰もが年金を納めていた「昔の良い日」であっても、実際に民間部門のほとんどの労働者はそうしていなかった」と従業員給付研究所の退職所得研究センターのNevin Adamsは書いている。 「年金を提供する雇用主のために働いた人々の間でさえ、民間部門のほとんどが、完全な年金に必要な奉仕水準を累積するために、一人の雇用者で十分に長く働いていなかった」

退職金のための年金収入に加えて、社会保障と個人貯蓄の組み合わせに依然として依存しています。また、401（k）プランの数は増え続けています。 401（k）

のほとんどは401（k）計画の成長にもかかわらず、アメリカ人が退職時に実際に必要としているものに比べて、現在6,600億ドルの赤字が見込まれています。

この不足は、401（k）計画のような退職勘定を最大限にする必要があります。 2013年現在、401（k）プランに最大$ 17,500を寄付し、50歳以上の場合は$ 5,500を追加できます。

401（k）を最大限に活用していない場合は、 6カ月ごとに1％増額します。ほとんどの人にとって、それは給料あたり20〜50ドルくらいです。これはおそらくそれほど多くを逃しません。ほとんどの雇用者は給与から401（k）分を自動的に差し引くので、余分な貯蓄がより簡単になります。

また、401（k）プランの約95％がマッチング寄付を行い、平均寄与は従業員の給与の2.5％です。 401（k）プラン間のマッチングポリシーは会社によって異なりますが、最も一般的なのは従業員の給与の6％までのドル対マッチです。

投資の回答：

良い401（k）計画、最も重要なことは、健康的な退職卵を作ることになると失われた時間を埋め合わせるのが難しいので、もっと節約し始めることです。