3番号ソロ401（k）プランオーナーは知っている必要があります

ドミトリー・フォーミェンコ

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Solo 401（k）は、計画参加者が多くの帽子を着るユニークな退職制度です。このプランは、自営業者や中小企業経営者のために設計されています。事業主は、雇用者でもあり、計画に参加する資格がある唯一の従業員でもあります（ただし、オーナーの配偶者も参加することができます）。自己指向型のSolo 401（k）では、プラン所有者はまた、トラスティとプラン管理者です。

この構造のため、プランの所有者は大きなコントロールと柔軟性を得ることができます。しかし、特定の責任も伴います。 Solo 401（k）プランの所有者は、規制に準拠した計画を維持する責任があります。プランの所有者が留意する必要があるいくつかの重要な数字がここにあります。

$ 250,000：税申告要件を引き起こす残高

伝統的な401（k）プランと比較して、Solo 401（k）は管理作業を大幅に軽減します。プラン所有者は、すべてのトランザクションの記録を保持する責任があります。通常、Solo 401（k）のプラン所有者は、プランの納税申告書を提出する必要はありません。ただし、計画の資産が250,000ドルを超えると、これが変わります。

課税年度中にSolo 401（k）プランの合計金額が250,000ドルを超える場合、プラン管理者はその年のソロ401（k）の返済を提出する必要があります。良いことは、提出があまり複雑ではないということです。 Solo 401（k）プランの管理者は、IRSでForm 5500-EZを単に提出できます。

$ 50,000：Solo 401（k）プランのオーナーが借りることのできる最大額

ソロ401（k）所有者は何らかの理由でいつでもプランからお金を借りることができます。複雑なローン申請プロセスはなく、401（k）ローンの金利は通常銀行ローンよりも低い。

ただし、プラン所有者は、最大5万ドル、つまり合計口座残高の50％のいずれか少ない金額を借りることができます。ローンはまた、5年以内に返済されなければならない。プラン所有者は、ローン限度額を認識し、返済スケジュールの上に留まる必要があります。ローンを適切に返済しなかった場合、ローンはプランからの撤退として扱われ、税金や罰金が適用されることがあります。

10％：早期離脱の場合のペナルティ率

ソロ401（k）はいろいろな点でユニークですが、税コードの下ではまだ「適格」な退職プランです。他の有資格制度と同様、ソロ401（k）は退職金としてのみ使用されることを意図しています。早期撤退を阻止するために、引退時の税金に加えて、59才までに10％の罰金が引き出される。このため、ほとんどのプラン所有者は、最後の手段としてSolo 401（k）早期回収を検討する必要があります。 59才以降の引退にはまだ課税されますが、追加の罰金はありません。

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