4自営業者のための退職制度オプション

自営業者には柔軟性や自主性などの多くの利点がありますが、欠点もあります。大きな税金は余分な税金です。自営業者は、通常の所得税に加えて従業員の社会保障税とメディケア税の2倍の税金を支払わなければならず、その給与は給与から引き落とされません。もう一つは、健康保険や退職制度などの伝統的な仕事に伴う正式な従業員給付の欠如です。

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私は最近、伝統的な雇用からフリーランスの仕事に切り替わった若いクライアントを抱えており、退職計画を失うと同時に追加の税金を支払うことに本当に苦労していました。

このクライアント、そして彼のような多くの労働者にとって良いことは、自営業者のための退職計画が4つあり、課税所得を減らして退職を余儀なくされ、負担を軽減できることです。どのプランがあなたにとって最良かは、所得、年齢、従業員の有無、退職プラン資金の意思など、複数の要素によって異なります。

ここでは、計画の種類ごとに長所と短所を概説します。

ソロ401（k）

ソロ401のプロ（k）：

• 貢献度が高い。 あなたが雇用主でも従業員でもあるため、Solo 401（k）プランに他の退職プランよりも多く寄付することができます。従業員は、1年に最大$ 18,000（50歳以上の場合は最大6,000ドルまでの寄付金）を寄付することができます。伝統的な401（k）のように、あなたの寄付は税引前のドルで行われます。その後、雇用主として、あなたは総従業員数53,000ドルに達するまで、従業員拠出額の上にあなたのビジネスの総収入の25％（またはあなたが唯一の経営者または単一会員LLCの場合は20％）を拠出することができます追い越し拠出額を含む59,000ドル）。さらに、雇用者の拠出金は事業費として控除可能です。
• ダブルに貢献する。ソロ401（k）を使うと、配偶者を雇い、計画に参加させることができます。あなたの配偶者は最大$ 18,000まで拠出することができ、総額53,000ドルまでの通常の雇用者拠出金を支払うことができます。適格であれば、配偶者は追いつきの寄付をすることもできます。
• 税繰延成長。 伝統的な401（k）のように、あなたの貢献は税前であり、あなたは引き出しに税金を払います。
• 柔軟性。あなたは、限りなく、上限まで、または毎年あなたが望むように少なく入れることができます。

ソロ401の短所（k）：

• 書類作成。 アカウントに最低$ 250,000があれば、IRSに毎年レポートを提出する必要があります。
• 誰にも開放されていない。 Solo 401（k）を開くことができます。 のみ あなたの配偶者以外の従業員がいない場合。

ボトムライン： これらの制度は、拠出額の上限、税繰延の伸び、拠出額の柔軟性のために、（配偶者以外の）従業員のいない自営業者にとって素晴らしいものです。

スマート戦略： あなたの自営業所得がそれほど高くない場合、あなたはあなたの利益のためにあなたの低い税金控除を使うことができます。この場合、Roth Individual 401（k）を開くことを選択することができます。 Roth 401（k）を使うと税金を払って税金を払うことができます。あなたの税金控除が道路の下でより高くなると仮定すると、この戦略はお金を節約します。また、今後引き出した資金はすべて免税となります。

簡素化された従業員年金（SEP IRA）

SEP IRAの利点

• 容易な作成とメンテナンス。基本的な書類作成のみで、IRSへの年次報告は必要ありません。
• 貢献度の上限。あなたは自分自身で支払ったW-2収入の25％、または2015年にはスケジュールCの純収入の20％をわずか53,000ドルに寄付することができます。
• 税繰延。 引き出しを開始するまでは、繰延拠出と成長の恩恵を受けます。一般的に59才でお金を取ることができます。あなたはしない 持ってる 70½歳まで引き出しを開始する。

SEP IRAの短所：

• 寄付は雇用主からのみ来ます。 従業員がいる場合は、すべて退職計画に含める必要があります。自分のアカウントに従業員よりも高い割合で拠出することはできません。これは高価になる可能性があります。

ボトムライン： これらの計画は、従業員数が非常に少なくてもいなくても、自営業者の場合に最も適しており、離職した金額に柔軟性を持たせる（たとえば、利益への貢献を結びたい）場合があります。

従業員貯蓄インセンティブマッチプラン（SIMPLE IRA）

簡単なIRAの利点：

• 容易な作成とメンテナンス。 SEP IRAと同様に、口座開設のための基本的な書類が必要です。年間メンテナンスの手続きも簡単です。
• 適度な寄付限度。 ほとんどの場合、純収入のほとんどすべてを12,500ドルまでシンプルなIRAに寄付することができます（50歳以上の場合はさらに3,000ドルを追加できます）。
• 税繰延成長。
• 控除可能な費用。 マッチング寄付は、事業費として雇用者に控除されます。

簡単なIRAの短所：

• 貢献度の上限を下げる。限度額は、SEP IRA、Solo 401（k）または確定給付制度（下記参照）よりも大幅に低くなります。
• 必須マッチング寄与の可能性 雇用者は、従業員口座への2％の固定拠出を選択することも、従業員拠出額の総賃金の1％から3％を合わせることもできます。ほとんどの従業員はそのような計画には貢献していないので、マッチすることを選択することはあなたに多くの費用をかけることはありません。
• たくさんのルール。あなたの最初の拠出後2年間は、SIMPLE IRAを他の退職プランに移行することはできません。さらに、あなたが59才未満の場合、最初の2年間にあなたが受けた配布には25％のペナルティが課せられます。
• 貢献度は401（k）の貢献度に見合う。あなたの自営業がオンサイド・ギグで、他の仕事の401（k）を持っている場合、SIMPLEへの寄付はそれ以外の方法であなたの401（k）年。
• 従業員数100名未満の中小企業に限定。しかし、これはほとんどの自営業者にとって問題ではありません。

ボトムライン： これらの計画は、多くの従業員（通常は拠出しないため、一致または雇用者の費用なし）を持つ中小企業にとって特に魅力的です。同時に、雇用主は収入に基づいて3％のマッチを得ることができます。

確定給付制度

私たちの祖父母の世代が持っていた旧式の年金制度を思い起こさせるこれらの計画は、特定の自営業者にとって実際に素晴らしいものです。

確定給付制度の利点：

• 非常に高い寄付限度。どのくらい貢献することができるかはあなたの年齢によって異なりますが、退職のために年間10万ドル以上を払う可能性があります。
• 他のプランと組み合わせることができます。確定給付制度に貢献すると同時に、401（k）またはSEP IRAに貢献することができます。
• 低い税金。寄付金は事業費として償却されるため、課税所得が減ります。
• 税繰延。 寄付の増加は課税控除されます。

確定給付制度の短所：

• 高価な。確定給付制度は設定が複雑で、実行には多少コストがかかります。
• リトルウィグルルーム。あなたはあるレベルで計画に資金を提供することを約束し、お金が逼迫している1年でさえ、あなたはそれにこだわっています。
• あなたはこの計画をどの従業員にも提供しなければなりません。彼らのために貢献する必要があります。これは非常に高価になることがあります。

結論：この計画は、高い所得と安定した所得を持ち、 ロット 退職する

これらの制度の1つに寄付することで退職金を節約すれば、課税所得が減り、さらに低い税金控除を受けることができます。短期間で多くのお金を節約し、長期的には財務の安定性に役立ちます。

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