529計画ルール

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ほとんどの人にとって、大学の貯蓄ビークルの選択は簡単です：529プランは、無償の投資拡大と資格のある教育費の引き出しを提供します。子どもが若いときに529口座に貯金を開始する親は、その減税だけでなく、複利関心やいくつかの州では寄付に対する税金控除を利用することができます。

これらの税制上の優位性のために、529制度には教育費としての資格に関するガイドラインを含むいくつかの規則があります。これらの計画について知っておくべきことは次のとおりです。

州がスポンサーとする529の計画

各州は少なくとも1つの529計画を提供しています。自分の州の計画に投資する必要はありません。多くの州で住民に州税の控除が行われていますが、529件の拠出に対して連邦税減税はありません。州が税制上の優遇措置を提供していない場合（すべての州計画のリストを参照）、最適なプランを見つけるために買い物をしてください。あなたの計画をスポンサーする州は、あなたの子供が学校に行くことができる場所にも何の役割もありません。生徒はそのお金を使って、どの州の有資格の学校にも通うことができます。

ここでの例外は、名前が示すように、イン・ステートの公立カレッジで授業料を前払いすることができ、今日のドルと現在の授業料で原価を固定する、プリペイドプランと呼ばれる特定の種類の529プランです。これらの計画は、あなたの子供が州内の公立学校に通うことを確信している場合にのみ意味があります。プリペイド529プランは12州でのみ提供されています。

口座所有者が資金の所有権を維持する

口座管理のような他の大学の貯蓄媒体とは異なり、529プランは、資金を口座管理者の管理下に置くことを可能にします。これにより、いつでも資金を引き出すことができます（税金や罰金が適用される可能性があります。受益者は、口座内の資金を管理することはできません。

投稿の制限が設定されていません

IRSによれば、「拠出額は、受益者の適格教育費を支給するのに必要な額を超えることはできません」と述べています。したがって、Rothや伝統的IRAなどの他の税制優遇措置とは異なり、529 IRS。ほとんどの州では、300,000ドル以上の制限が設定されています。

ただし、納税年度に贈与税の除外（2015年は14,000ドル）以上の恩恵を受ける場合、寄付は贈与税の結果を引き起こす可能性があります。大多数の人々はこれについて心配する必要はありません。彼らの貯蓄目標を達成するために年に多く寄付する必要はないというだけでなく、統一された信用のためにもそうです。それについてもっとここに。

適格な配信ルールは厳格です

そのカテゴリーは授業料を超えていますが、特に高等教育費のためのものです。それはまた、料金、部屋とボード、教科書、コンピュータと "周辺機器"（プリンタのような）が含まれています。ルール外の目的で行われた取消は傷つきます。非適格費用のために撤回された利益は、10％の罰金と経常的な税金を課せられます。プリンシパルにはペナルティはありません。

例外はいくつかあります：受益者が奨学金を受け取った場合、授与された金額に等しい額の資金を引き出すことができます。収益は税金の対象となりますが、追加の罰金はありません。親はいつでも口座の受益者を自由に変更することができます。例えば、最初の子供が別の道を選ぶ場合、口座の受取人を変更して、兄弟の教育のために資金が支払われるようにすることができます代わりに。