現金及び現金同等物（CCE）定義及び例|

現状：

現金及び現金同等物（ ）は（

）どのように動作するか（例）：

貸借対照表には、特定の時点における現金および現金同等物の金額が表示されます。キャッシュ・フロー計算書には、現金および現金同等物の経時変化が説明されています。現金および現金同等物の一般的な例としては、銀行勘定、マネー・マーケット・ファンド、有価証券、および財務諸表があります。 「現金同等物」とみなされるためには、金利が変動した場合に価値の変動のリスクがほとんどないほど満期に近い金額である必要があります（これは、通常、残存満期から3ヶ月以内に換算されます）。

重要な理由：

現金および現金同等物

の金額

現金および現金同等物の金額は、企業が保有することは非常に重要であり、企業全体の事業戦略の大きな要素です。例えば、現金と現金同等物の金額が高い企業は、売り上げが低かったり、費用が特に高い苦労を乗り越えることができます。 しかし、手持ちの現金が多い企業は、余剰資金が本質的に買い手の資金調達を助けるため、買収対象となることが多い。現金準備率が高いことは、経営陣が現金を最適に配備する方法を把握していないことを示している可能性もあります。 現金を保有する機会費用があることに注意することが重要です。そのコストは、新製品や事業拡大に現金を投資することによって企業が獲得できる資本利益率です。

ある種の企業が保有するべき現金の量に関する多くの理論が存在します。現在の比率と速い比率は、投資家とアナリストが特定の費用に関連して会社の現金レベルを比較するのに役立ちます。