現金同等物

現金同等物

は現金化が容易な会社資産である。 （例）： 特定の状況において判断の余地があるが、現金同等物の例には、有価証券および財務省証券が含まれる。 「現金同等物」とみなされるためには、金利が変動した場合に価値の変動のリスクがほとんどないほど満期に近い金額である必要があります（これは通常、残存満期から3ヶ月以内に換算されます）。財務会計基準審議会は、短期の流動性の高い投資のうち、どのような種類の短期投資が現金同等物として扱われるかに関する方針を確立するよう企業に要求している。

貸借対照表には、ある時点における現金および現金同等物の金額

重要な理由：

会社が保有する現金および現金同等物の金額は、同社の全体的な営業戦略に影響を与えます。例えば、現金または現金同等物の金額が高い企業は、売り上げが低かったり、費用が特に高い苦労を乗り越えることができます。しかし、多くの現金または現金同等物を保有している企業は、過剰な現金が購入者の購入資金調達に本質的に役立つため、買収対象となることが多い。

現金準備金の増加は、現金または現金同等物を最適に配備する方法資本集約型の企業では、高額準備金は、会社が重要な買い物をするために「貯蓄」していることを示す可能性があります。

現金と現金同等物を保持する機会費用があることに注意することが重要です。そのコストは、新製品や事業拡大に現金を投資することによって企業が獲得できる資本利益率です。

現金および現金同等物の保有量はどれくらいありますか？クイック・レシオは、投資家やアナリストが特定の費用に関連して会社の現金レベルを比較するのに役立ちます。