生涯学習信用とその他の教育税制

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アメリカの機会信用は、特に生徒のためのものであり、生涯学習の信用と授業料と手数料の控除は、大学院生や職業の学生も請求することができます。学生ローンを使って支払いをした場合でも、これらの免税税を請求することができます。

教育税制の中にはいくつか大きな違いがありますが、オンライン税制ソフトウェアは、あなたが3つの資格をすべて取得できる場合に最も価値の高いものを主張するのに役立ちます。

アメリカの機会税額控除

使い方： 昨年、学費を大幅に払った場合、税金を最大2,500ドル引き下げることができます。アメリカの機会税額控除では、生活費や交通費ではなく、授業料、本、設備費、学校手数料に費やした最初の$ 2,000を次の$ 2,000の25％に合計2,500ドルで請求することができます。

誰がそれを主張することができます： 学生またはその両親は、最大4年間の税額控除を請求することができます。あなたの教育費を支払った場合、あなたの両親はクレジットを請求し、あなたは彼らの返品に依存してリストされます。

2016年に変更された調整総収入（MAGI）が$ 80,000以下の場合（配偶者と一緒に税金を提出する場合は16万ドル以下）、フルクレジットを得ることができます。あなたのMAGIが$ 80,000〜$ 90,000（合同ファイラーの場合は$ 160,000と$ 180,000）の間であれば、クレジットは減少します。それ以上の収入を得ると、このクレジットを請求することはできません。

それは価値がある： アメリカの機会税額控除は、あなたが支払う税額を削減します。たとえば、3000ドルの税金を払って2,500ドルのクレジットを得るには、IRSに500ドルのみを支払う必要があります。

このクレジットは、一般的に大学生にとっては払い戻し可能なため、ライフタイム・ラーニング・クレジットよりも価値があります。また、昨年は収入を得ていなくても、価値の40％、つまり1,000ドルまでは受け取ることができます。つまり、税金がない場合でも払い戻しを受けることができます。

生涯学習クレジット

使い方： 2016年に授業料と手数料に支払った最初の10,000ドルの20％、最大2,000ドルを請求することができます。生涯学習資格は、アメリカの機会税額控除と同様に、生活費や運送費を適格費用としてカウントしません。しかし、授業に必要な本や備品を請求することができます。

誰がそれを主張することができます： 生涯学習信用は、学部またはその両親のためだけではありません。この奨学金は、学部生、大学院生、非卒業生、職業訓練生に適用され、申請できる年数に制限はありません。たとえあなたが過去にあなたの税金についてアメリカの機会税額控除を申請していたとしても、大学院生や新しいスキルを習うためのクラスを取っている人にとって理想的です。

それは価値がある： 昨年MAGIが65,000ドル（共同提出の場合は131,000ドル）未満だった場合、クレジットを請求することができます。 MAGIが55,000〜65,000ドル（共同提出の場合は$ 111,000〜$ 131,000）だった場合、クレジットが減ります。あなたのMAGIが65,000ドルを超えていれば（あなたが結婚して共同している場合は$ 131,000）、信用を得ることはできません。

生涯学習のクレジットは払い戻しができませんので、収入がない場合は払い戻しとしてクレジットを受け取ることはありません。

別の選択肢：授業料と手数料控除

代わりに、教育課税をスキップし、授業料と手数料の控除を請求することができます。これにより、課税所得を最高4,000ドルまで削減することができます。 65,000ドル未満の収入を得た学生や両親（または結婚した場合は130,000ドル）でも利用できます。あなたが65,000ドルから80,000ドルの間で稼得した場合、最大控除額は2,000ドルです。

授業料や手数料の控除は、クレジットと同じ程度の節約にはならないかもしれませんが、一部のファイラーにとっては価値があるかもしれません。

税額控除と税額控除の違いについて詳しくは、こちらをご覧ください。