適切な税務申告ステータスを選択するにはどうすればよいですか？

あなたの税務申告ステータスは、あなたの銀行口座とあなたの忍耐に大きな影響を与えます。

それがあなたに与えるもの：

この申請状況は、あなたが単身で申請した場合よりも大きな税額控除と免除の余裕を得ることができます。シングルステータスの標準的な控除額は2018年に12,000ドルですが、世帯主には18,000ドルです。

有資格の未亡人または寡婦

誰がそれを使うことができます：

最近配偶者を失い、自宅で子供を支援している人々。

使い方：

• あなたには時間があります。 あなたの配偶者が課税年度中に亡くなり、死亡前に「結婚した共同出願」のステータスを使用することができた場合（あなたが実際に共同でファイルしなかった場合でも）、配偶者が死亡した年に共同でファイルすることができます。その後、扶養家族があれば、今後2年間、資格のある未亡人または寡婦のステータスを使用することができます。たとえば、配偶者が2017年に死亡し、再婚していない場合は、2017年に共同してファイルを作成し、2018年と2019年に資格のある未亡人または配偶者（「生存配偶者」とも呼ばれる）として記録することができます。
• 子供たちは鍵です。 あなたの配偶者が死亡したときにすでに子供が家の外に出ている場合は、資格のある子供があなたと一緒に住んでいなければならないので、この状態はおそらくあなたのためには機能しません。また、課税年度中に家を維持するコストの半分以上を提供しなければなりません。

それがあなたに与えるもの：

認定された未亡人または寡婦のステータスでは、結婚したように提出することができます。これは、あなたがシングルとして提出した場合よりも、はるかに高い標準的な控除とより良い税制の状況を取得します。

結婚し、共同で提出する

誰がそれを使用します：

ほとんどの夫婦。

使い方：

• あなたは一緒にファイルします。 あなたは、あなたの複合所得を報告し、あなたの組み合わせた許容控除額とクレジットを同じ書式で控除します。あなたに収入や控除がなくても共同返品をすることができます。
• 離婚に関する規則があります。 あなたが合法的に年の最後の日に離婚した場合、IRSは1年を通して未婚とみなします。つまり、その年を共同で提出することはできません。しかし、あなたの配偶者が課税年度中に亡くなった場合、IRSはあなたが1年を通して結婚したとみなします。たとえあなたが家に子供がいなくても、その年を共同で提出することができます。
• あなたはどちらも責任があります。 あなたが共同で提出する場合、IRSは、税金と利息または罰金の責任を負うことになります。これは、あなたの配偶者が小切手を送ったり、数学を流したりしないと、あなたがフックにいる可能性があることを意味します。

それがあなたに与えるもの：

おそらくあなたが別にファイルする場合よりも税金が安くなるでしょう。あなたの標準的な控除 - あなたが項目化していない場合 - 高くなる可能性があり、あなたは別々にファイルする場合は一般的に利用できない控除とクレジットを取ることができます。

結婚して、別に提出する

誰がそれを使用します：

結婚している高所得者、配偶者が所得を隠していると思う人、または配偶者に納税義務の問題がある人。たとえば、あなたが離婚を考えている、または離婚中で、配偶者が収入について前向きであると信じていない場合、このオプションはあなたのためかもしれません。最近、税務上の問題を混乱させている人と結婚したことがある場合は、別に提出することは考えてみる価値があります。

使い方：

• 別途ファイリングはシングルファイリングと同じではありません。 あなたが結婚していて、別々に提出している場合とは違って、未婚の人だけが1つのファイルを提出できます。
• 別にファイルを作成する人は、共同してファイルを作成する場合よりも多くの費用を支払うことがあります。 いくつかの理由があります：
  • 学生ローンの利子を差し引くことはできません。
  • 子供と扶養医療費の控除はできません。また、雇用主が扶養家族支援プログラムを受けている場合、所得から除外できる金額は、共同で提出する場合の金額の半分です。
  • あなたは収入を得ることができませんクレジット。
  • ほとんどの場合、養子縁組費用の除外または控除はできません。
  • あなたはアメリカの機会または生涯学習の信用を取ることはできません。
  • 定額控除、児童税額控除、退職貯蓄寄付の控除の半分しかかかりません。
  • 3,000ドルではなく、1,500ドルのキャピタルロスのみを差し引くことができます。
  • あなたの配偶者が項目を挙げるならば、たとえ標準的な控除があなたをより多く得ることができたとしても、あなたは項目を分けなければなりません。また、どの配偶者がそれぞれの控除を受けるのかを決定しなければならず、複雑になる可能性があります。

それがあなたに与えるもの：

通常は税額が大きくなりますが、いくつかの特典があります。

• 調整された総収入を控除する収入ベースの学生ローン返済計画を立てている場合、夫婦としてのあなたの共同収入ではなく、収入のみに基づいて支払われれば、別々に提出することで毎月の収入を減らすことができます。
• アリゾナ州、カリフォルニア州、アイダホ州、ルイジアナ州、ネバダ州、ニューメキシコ州、テキサス州、ワシントン州、ウィスコンシン州のコミュニティプロパティ州に住んでいれば、ほとんどの場合、どちらの配偶者も同じ配偶者に属します。

シングル

誰がそれを使用します：

未婚の人で、別の申請状況に該当しない人。

使い方：

• 未婚のルールがあります。 あなたが合法的に年の最後の日に離婚した場合、IRSはあなたを未婚とみなします。あなたの結婚が取り消された場合、IRSはまた、あなたが前年に共同して提出したとしても未婚とみなします。
• 卑劣なことはしないでください。IRSは、あなたが離婚した場合には、「結婚したファイルを共同で」または「別に結婚して提出する」ステータスを使用させることができますので、次の納税年度に元に戻して再婚することができます。翻訳：税務目的で大晦日ごとに離婚しないで、翌日にもう一度結婚する - そのIRSはそのトリックです。

それがあなたに与えるもの：

あなたがたくさんのお金を稼ごうとすると、税金が下がる可能性があります。それは、非常に高い税金括弧では、結婚した人々が共同で提出する税金控除を決定する所得水準は、単身者の税金控除を決定する所得水準の2倍以下であるからです。それは「結婚罰」と呼ばれる現象であり、結婚した夫婦は独身者よりも早く高い税金括弧で終わることを意味します。

たとえば、2018年にあなたとあなたのパートナーが1人で、それぞれに課税所得が325,000ドルあるとします。それぞれのファイルは1つです。あなたはそれぞれ35％の税金控除に入っています。今度は、あなたとあなたのパートナーが結婚し、一緒にファイルすると仮定しましょう。あなたはまだそれぞれ325,000ドルを稼ぐ。あなたは35％のブラケットに留まることを期待するかもしれませんが、それはもはやそうではありません。あなたが結婚して共同で申告している場合、あなたの収入は - それが結合されているという理由だけで、あなたは37％の大括弧で正式にあなたを置きます。あなたの配偶者がそれに値すると願っています。

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