債権者から信頼された継承されたIRA資産を保護する

これは、IRAを譲渡したり継承したりすることを期待している人にとって重要な考慮事項です。 IRAを完全に継承した配偶者は、継承したIRAを自身のIRAに転記することができます。このように扱われる資産は、伝統的なIRA資産と同じ債権者保護と税制上の取扱いを受ける。しかし、それは他の相続人には当てはまりません。

代替オプション

幸いにも、受益者としての信託の命名など、非配偶者相続人の場合には、継承されたIRAの資産を債権者から保護する選択肢はまだあります。使用できる信頼には2種類あります。

1.コンジットトラスト

このオプションを使用すると、受益者ではない受託者が信託を作成します。信託自体は、IRAファンドの受益者と呼ばれます。また、個人（相続人）も、信頼の受益者と名づけられます。

口座保有者が死亡し、IRAが継承されたIRAになると、IRAは信託内部に座り、受託者は毎年受益者の平均余命に基づいて計算される必要最低限​​の分配を受益者に即座に分配し始める。資金は受益者にすぐに分配されるので、受益者の税率で課税されます。

このオプションでは、資産は受益者が法的に所有するのではなく、信託によって所有されているため、債権者から保護されます。受益者の債権者は分配を利用できるかもしれないが、IRA資産の大半は保護されている。

複数の受益者がいる場合は、通常、個々の受益者が個別の受益者の信頼を得ます。コンジットの信託を設定することは、資産の分配について何らかの支配があるため、退職者のための良い選択肢でもあります。ただし、受託者は、必要な最低分配金額以上を分配することもできます。

2.累積トラスト

導管会社の信託と同様に、累積信託は別の受託者と受益者で作成されます。しかし、コンジットの信託とは異なり、受託者は受益者に必要最低限​​の配当を分配する必要はありません。したがって、信託は資金を積み立てることができます。蓄積された資金は信託に留まり、受託者の裁量で分配することができます。しかし、1年以内に収益が12,150ドルを超える場合、信託は最高税率で課税されることに留意してください。

受託者が受益者に資金を分配しないことを決定する可能性があるため、受益者が信頼できない（すべての資金を費やすか、無責任に費やす可能性がある）場合、または訴訟のリスクが高い場合は、特に魅力的な選択肢となります。このようにして、信託は受益者を自分自身から保護し、資産を債権者から保護します。同様に、受益者が損害賠償のために彼に反対の判断を下した場合、信託内の資産は、判決を満たすために原告によって奪取されることはありません。

助けを得ます

これらのトラストは通常​​、厳密に継承された金銭を管理または保持するために使用されるため、他の寄付は一般的に行われません。しかし、受益者は、それが信頼に置かれているかどうかにかかわらず、継承されたIRAに貢献することはできません。

これらのトラストを整理することは複雑なプロセスです（複数の受益者の場合はさらにそうです）。あなたは間違いなく、それが正しく行われ、あなたの信頼が必要な要件を満たしていることを確認するために、不動産計画の弁護士と協力したいです。しかし、これらのオプションは、重要なIRAを相続人に任せようとしている人なら誰でも真剣に考慮する必要があります。

Rachel Podnosは、ウェルス・ケア・エルエルシーの有償の財務プランナーです。詳細については、www.wealthcarellc.comをご覧ください。

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