IRAを継承しましたか？ここにあなたのオプションがありますか？
therunofsummer
目次:
- 伝統的なIRAを継承する配偶者のためのオプション
- 伝統的なIRAを継承する非配偶者のためのオプション
- 伝統的なIRAを現金化することを考えていますか？
- Roth IRAを継承する配偶者のためのオプション
- Roth IRAを継承する非配偶者のためのオプション
- ロスIRAの払い戻しを検討していますか？
- 次は何ですか？
- ルールを学ぶ ロスIRA RMDの
- 継承されたIRAを移動する 適切な場所に
- ロスを考えてみよう あなたの相続人にお金を残すために
個々の退職勘定を継承する場合、あなたのオプションは、元の口座保有者（つまり、配偶者の場合）との関係や伝統的なRoth IRAを継承しているかどうかによって異なります。
以下は、受益者が直面する最も一般的なシナリオに関するガイドラインです。これらのオプションのニュアンスに圧倒されている場合は、不要な税金や罰金を避けるために財務アドバイザーに相談することをおすすめします。
自分の状況を説明するセクションに移動します。
- 私は配偶者から伝統的なIRAを継承しています
- 私は配偶者以外の人から伝統的なIRAを継承しています
- 私は配偶者からロスIRAを継承しています
- 私は配偶者以外の人からロスIRAを継承しています
伝統的なIRAを継承する配偶者のためのオプション
あなたは、IRA（配偶者移転または「仮定」するIRAとしても知られています）を引き継ぐことができます。 あなたがIRAを引き受けると、あなたは口座保有者になり、IRSはあたかも自分のものだったかのように扱います。あなたは401（k）、403（b）、457（b）など、同じ税金扱いの既存の伝統的なIRAまたは職場の退職勘定に自分自身を所有者として指定するか、金額を転記することでこれを行うことができます。
アカウントにお金を入れる資格があるかどうか、罰金を回避するために配布を開始する必要があるかどうかなど、自分の税務状況に適用されるすべての寄付および撤収ルールは、新しいIRAにも適用されます。
継承されたIRAを開くことができます。 あなたが配偶者であって唯一の受益者でない場合は、IRAを引き受けるのではなく、これを行う必要があります。ここでのルールは柔軟性がありません。アカウントを引き継ぐのではなく、あなたと受益者という名前の他のすべての人が、自分の名前で別の継承IRAアカウントを設定して資産の一部を保持する必要があります。
この時点で、正確に選択する必要があります どうやって IRAを継承します。これは、時間の経過とともに撤退するために必要な金額に影響します。 （必要最小限のディストリビューション、すなわちRMDについて話しています）継承されたIRAにディストリビューションを設定する方法には、2つのオプションがあります。
- 「平均余命」法は、IRSの平均余命表によって予測されるように、残りの生涯にわたって分配を広げます。 （死者がRMDを取るようになった場合、ルールは少し異なります）。
- 「5年法」は、資産勘定を完全に流出させ、税金を納付するために勘定保有者が死亡した年の5年後に受益者を提供します。 （IRSの5年間のルールの説明を参照してください）。
RMDの規則を遵守しないと、IRSは多額の罰金（分配されなかった金額の50％）を請求する可能性があります。この部分を正しく取得するには、IRA RMDに関するIRS FAQまたは財務プランナーを参照してください。
非配偶者は、継承されたIRAから既存のIRAに資金を転記することはできません。
あなたはIRAを放棄（または放棄）することができます。 ちょうどそれが聞こえるように、IRAを放棄するということは、IRA内の資産の一部または全部についてのいかなる請求に対しても "いいえ、ありがとうございます"ということを意味します。二次的/偶発的受益者に指定された愛する人（または慈善団体などの団体）に渡すことを希望する場合、または連邦または地方税を支払うことを避けたい場合、IRAを放棄することがあります継承。
IRAを現金化することができます。 これは一括払いと呼ばれ、上記のオプションよりも潜在的な影響があります。下記のセクションを参照してください。
伝統的なIRAを継承する非配偶者のためのオプション
継承されたIRAを開くことができます。これは、設定した新しいIRAにアセットを転送し、継承されたIRAとして正式に名前を付けることを意味します。例えば、（あなたのお名前）のために（死亡したオーナーの名前）非配偶者は、継承されたIRAから既存のIRAに資金を転記することはできません。これは、追加の貢献が許可されていないことを意味します。
伝統的なIRAを継承している非配偶者の場合、IRSは受益者に最低限の資産をかなり迅速に払い戻す必要があることに注意することが重要です - アカウント所有者が死亡した年の12月31日まであなたの人生が死亡した後の5年目の12月31日まで（5年間の方法であなたがその時間を過ごした場合）アカウントを空にする）。期限を逸し、IRSは撤回されていない金額に対して50％の罰金を科します。
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あなたはIRAを放棄（または放棄）することができます。 厄介な税務上の問題に対処したくない場合や、お金を次の受益者に渡すことを希望する場合は、IRAの資産に対するいかなる請求も拒否することができます。
IRAを現金化することができます。 一括払いと呼ばれるこのオプションは、上記のオプションよりも潜在的な結果をもたらします。詳細については、次のセクションを参照してください。
伝統的なIRAを現金化することを考えていますか？
すべてのアカウントを一度に現金化する前に、「ラスベガスまたはバスト」オプションを選択した場合の結果を考えてみましょう。あなたはUncle Samから税金徴収を受け取ります。
当初の口座保有者が口座に資金を提供するために税引前のドルを使用した可能性があるため、従来のIRAからの引き出しは所得として課税されます。あなたが継承している金額が十分に大きければ、税金控除の上限に引き上げられる可能性があります。その結果、引き出しの税率が引き上げられる可能性があります。
より明るい面では、一括払いオプションを利用する受益者は、59才でなくても10％の早期撤退罰金を支払う必要はありません。
伝統的なIRAの受益者に関する詳細なルールについては、IRSの出版物590-Bを参照してください。目次の「IRA受益者」をクリックすると、すぐに良いものにジャンプできます。
Roth IRAを継承する配偶者のためのオプション
あなたはIRA（配偶者移転または "仮定"とも呼ばれます）を引き継ぐことができます。 あなたが配偶者であり、Roth IRAの唯一の受益者である場合、IRSは、故人の口座からあなたの既存のRoth IRAに資産を移転した後、あなたは自分のものとしてお金を扱うことができると言います（またはこれに対して設定された新しい口座目的）。
あなたがRoth IRAの唯一の受益者である場合、あなたは、あなたが望む限り、お金を手放すことができます。
あなたがRoth IRAの唯一の受益者である場合、あなたは、あなたが望む限り、お金を手放すことができます。つまり、必要最小限のディストリビューションを行う必要はありません。 （名前を付けられた他の受益者がいる場合は、継承されたIRAを開く必要があります。）これは、お金が邪魔にならないので、愛する人に渡すお金のペンとしてアカウントを使用する場合はプラスです化合物と成長する。
分配を開始することを決定した受益者は、元の口座所有者に適用されるのと同じ規則の恩恵を受ける：寄付の取消しはいつでも非課税である。しかし、収入に関しては軽く踏み込んでください：少なくとも5歳以上の口座から59才までに継承されたRothからの収入を引き出すことは、一般的にIRS法案を引き起こすでしょう。
継承されたIRAを開くことができます。 あなたが配偶者であるが勘定の唯一の受益者でない場合、あなたの名前で保持されている継承されたIRAに資金を移す必要があるかもしれません。他の受益者も同じことをする必要があります。
この場合、RMDは必須です。つまり、すべてのお金を乗せて収益を無期限に獲得することはできません。元のアカウント保有者が死亡した年の70/1/12/31になった後になるまで、しばらく分配を延期することができます。
必要な配付は、次の2つのオプションのいずれかを使用して払い出すことができます。
- 寿命は、このIRSテーブルに基づいてあなたの生涯にわたって広がっています。このルートを使用すると、必要な期間が終了するまでに分配されない資産は、引き続き免税されます。
- 5年間の方法。その5年間にいつでもお金を取ることができますが、口座所有者が死亡した5年後の12月31日までに資産を分配する必要があります。
あなたは一括払いをすることができます。 あなたは継承されたRoth IRAから現金を引き出すことができますが、ここには潜在的な税の影響があります。あなたがこれを検討している場合は、下記のキャッシュアウトセクションにスキップしてください。
Roth IRAを継承する非配偶者のためのオプション
継承されたIRAを開くことができます。 元のアカウント保有者のRoth IRAの美しさは、70歳以上で最低限の配布を開始する必要はなく、お金を無税でアカウントに保存し続けることができるということです。その特典は、ロスIRAを継承する非配偶者には転送されません。
家族や友人があなたをRoth IRAの受益者としてあなたに任命した場合、一般的に適時に配布を開始することが必須です。まず、あなたの名前で保持されている継承されたIRAにお金を移します。次に、ペイアウトを受け取る方法を決定します。
- 平均余命法では、元の口座所有者が死亡した翌年の12月31日までに分配を開始する必要があります。あなたは早期に10％の払い戻しのペナルティを受けることはありませんが、ロスの5年間の保有期間の規則を満たしていない撤退した収入には税金を払うことがあります。 （私たちの継承されたRoth IRA RMD計算機は、あなたが口座から引き出す必要があるとIRSがどのくらいの金額を示しているかを示しています）。
- 5年法では、所有者が死亡した年から5年目の12月31日までにRothを完全に払い出す必要があります。 5年の間にあなたのレジャーで自由に出すことができます。また、期待寿命の方法と同様に、5年ルールにまだ満たされていない収入（拠出ではない）の税金を払うだけです。
あなたは一括払いをすることができます。 継承されたRoth IRAから現金を引き出すことは可能ですが、最初に知っておくべきことがいくつかあります。詳細については、次のセクションを参照してください。
ロスIRAの払い戻しを検討していますか？
継承されたRothを引き出すIRAは、伝統的な伝統的なIRAを引き出すよりも、あまりにも悪い結果をもたらしません。これは、受益者がいつでもRoth IRAからの寄付を非課税で撤回することができるからです。口座所有者が死亡した時点で口座が少なくとも5年間開かれていれば、収入も免税で引き落とすことができます。
Roth IRAの相続人は、59セントの年齢（Uncle Samが退職者の退職を認め始める年齢）までに現金化することで、IRSの早期撤退罰金の10％を課すことはありません。しかし、それはあなたが必ずしもIRSのフックから完全に外れているというわけではありません。
Roth IRAが元の所有者の死亡時に5歳未満であった場合、死亡者との関係にかかわらず、一括払いをする際には、拠出金ではなく税金を払う必要があります。したがって、お金がすぐに必要な場合を除いて、お金を継承しているRoth IRAに転記し、何年もの無税の投資成長を利用するのは一般的に理にかなっています。
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