なぜ保険と税金があなたの財政的健康にとって重要であるか

スティーブン・ポドノス（Steven Podnos、MD CFP）

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私は、ほとんどの人が保険と税金の関係について考えているとは思わないが、この情報はあなたの財政的健康にとって重要なことがあります。これらの要因がいくつかの異なるカテゴリで互いにどのように影響するかを見てみましょう。

生命保険

ほとんどの場合、死亡給付の受領は所得税の対象にはなりません。この規則の例外は、保険証券が特定の状況下で売却または移転された場合に存在します。圧倒的多数の生命保険加入者が配偶者や扶養家族を受益者としている場合、給付に対する所得税は懸念されません。一部の保険契約には、消費税の負債が発生する可能性のある貯蓄要素（現金価値、全生命、普遍的な生命、変額年金）があります。例えば、現金価値のある保険契約が死亡する前に終了し、現金価値（貸付金を含む）が支払われたすべての保険料の合計よりも大きい場合、その差額は経常利益として課税されます。

生命保険と不動産税は全く異なるテーマです。誰かが所有する方針の現金価値は、死亡時に資産として課税されます。被扶養者が保険契約を所有している場合、または受益者が不動産そのものである場合、死亡給付は不動産に課税されます。

多くの場合、生命保険は「取消不能生命保険信託」またはILITの不動産の外に所有されています。これにより、財産税または所得税のいずれの影響も受けずに、相続人に給料を支払うことができます。代替案は、生命保険契約の所有者および受益者として相続人を持つことですが、これは信託の管理面を提供するものではありません。

生命保険料はほとんど税額控除可能な費用ではありません。特定のケースでは、ある程度の税引前保険料を伴う幹部を維持して引き付けるために大企業が使用する洗練された「スプリット・ドル」計画がありますが、通常はIRSによる厳密な調査の下にあります。企業が価値のある従業員に「主要人物」保険を購入した場合、保険料を差し引くことができますが、給付は企業資産でもあります。

プロパティ/損害保険

ほとんどすべての通常のケースでは、あなたの自動車または住宅所有者の補償からの損失の支払いの領収書は課税上の出来事ではありません。損失を上回る支払いを受ける珍しい状況では、「利益」は課税所得とみなすことができます。

多くの種類の損害賠償保険料は、事業に関連する場合には税額控除が適用されます。住宅所有者の保険はほとんど税額控除対象外です。

賃貸料その他の事業財産に関する損害保険は、事業によって控除されます。

健康保険

健康保険給付はほとんど課税されません。健康保険料は、自己雇用者が純収入額まで控除することができます。特定の割合の従業員も同様にカバーされている場合にのみ、雇用者は医療保険料を事業費として差し引くことができます。

高額控除可能な健康保険プランは、健康節約勘定への拠出を可能にします。 HSAは、収入に対する税金を完全に回避する唯一の法的方法です。預金は税引き前に作られ、免税され、さまざまな医療費の税金負担なしに使用することができます。

介護保険

長期介護給付はほとんど課税されません。多くの個人および自営業者にとって、この保険料（ほとんどの方針と同様に「税務上の資格を有する」とみなされた場合）は、（年齢に基づく一定の限度額で）完全控除可能です。 C法人は、従業員のLTC保険の費用を完全に差し引くこともできます。

あなたが購入する様々な種類の保険の税務面を理解することは、財政的に成功するための重要な側面です。