IRAまたは401（k）？決定ガイド

Kathryn Hauer著、CFP

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退職制度のルールは混乱する可能性があります。拠出額、引き出し額、所得税、税金に関する制限と要件が異なるため、貯蓄に最適な場所を決定することが困難です。さまざまなプランの複雑さに捧げられた全コースがありますが、いくつかの重要な詳細だけで基本の良いアイデアを得ることができます。

401（k）とIRAの違いは何ですか？まず、401（k）はあなたの仕事を通じてあなたに提供され、あなたの雇用者によって管理される退職貯蓄制度です。一方、IRAは、自分で設定し管理する退職貯蓄制度です。

IRAには、伝統的なものとロスの2種類があります。それらの主な違いは、いつあなたは税金を払う何あなたは税金を払う。伝統的なIRAでは、あなたはあなたの税金を延期することになります。 税繰り延べ 今年あなたが寄付したお金（今は2015年の税金控除が減額されます）に税金を払わないことを意味しますが、後で口座から取り出すお金には税金が掛かります。あなたが退職時にお金を引き出すときには、あなたがより低い税金控除になることを前提としています。したがって、税金を前払いした場合よりも少ない税金で支払うことになります。 Roth IRAを使うと、払い戻しではなく、寄付金に税金を払うことができます。

これらの制度タイプは、拠出額と所得限度に関しても異なります。以下の表は網羅的なものではありませんが、最も一般的な退職制度のタイプによって税制、所得および拠出のルールがどのように異なるかを示しています。

	401（k）	従来のIRA	ロスIRA
税金処理	寄付は繰延税金。あなたがお金を入れたことを意味する所得税を払っていない - 少なくともまだ。後で口座から引き出しをするときは、あなたの出資金と投資収益（利子、配当金、利益のいずれかの形）の両方で、出金した金額に税金を払います。	401（k）と同様に、あなたの貢献は繰延税金。あなたはあなたが持っているお金を入れます税金を払っていない（まだ）、そしてあなたは後で撤回するお金（寄付と収入の両方）に税金を払っています。	寄付は税引き後。あなたはあなたが持っているお金を入れますすでに支払った税金。これは、伝統的なIRAまたは401（k）の拠出と同様に、課税所得が減少しないことを意味します。退職時のあなたの引き出しは無税。 Rothの大きな利点は、伝統的なIRAのように、投資収益に税金を払う必要がないことです。
投稿の制限	あなたが2015年に401（k）に貢献できるのは、 $18,000.	2015年の最大税繰延拠出額は、 $5,500. あなたが401（k）のような職場での退職制度の対象となっている場合、あなたの所得に応じて、あなたの拠出のどれくらいが据え置かれるかに制限があります（下記参照）。仕事場での退職プラン、あなたは税金全額を拠出することができます。	2015年の最大貢献額は $5,500. ただし、所得が一定の限度額を下回っている場合（下記参照）、あなたの所得は減少するか、またはなくなる可能性があります。（ただし、所得が上限を超えても、従来のIRAをRoth IRAに変換することは可能です）。
		注意：年間最大5,500ドルは結合された制限するすべて個人のIRAの - 伝統的なものとロスのもの - 言い換えれば、IRAに合計5,500ドルを払うことができます。それぞれ5,500ドルではありません。
「キャッチアップ」寄付	あなたが50歳以上であれば、 $6,000 2015年にあなたの401（k）に	あなたが50歳以上であれば、 $1,000 今年。	あなたが50歳以上であれば、 $1,000 今年。
		注意：定期的な寄付限度と同様に、追って寄付金の上限は1,000円です。結合された適用される制限すべて個人のIRAの
所得制限	所得制限なし。誰でも最大限に貢献することができます。	あなたが職場での退職計画の対象となっている場合あなたの収入は単身の場合は$ 61,000以上、結婚の場合は$ 98,000以上であれば、あなたの税繰延拠出は制限されます。収入が増えれば減額することができます。あなたが単身の場合は$ 71,000以上、結婚の場合は$ 118,000を超える場合、あなたの寄付金のいずれも課税対象外となります。あなたが職場の退職計画の対象にならない場合は、所得にかかわらず、全額繰り延べることができます。どちらの場合にも、あなたはあなたの税繰延拠出金の上に、たとえ5,500ドルの限度額を超えてもお金を払うことができますが、超過分は税引きされない。（税制上の優遇措置を受けておらず、あなたのお金が長期間縛られているので、税制上の制限を超えて貢献することはほとんど意味がありません。）	あなたが独身の場合、許容されるロスIRAの貢献度は減少あなたが1年に116,000ドル以上を稼ぎ、あなたが全く貢献できない 131,000ドル以上を稼げるとします。あなたが結婚している場合、対応する限度額は$ 183,000と$ 193,000です。これらの制限が適用されます関係なくあなたが職場の退職計画の対象となっているかどうか
引き出し	一般に、引き出し（別名「ディストリビューション」）は、課税される経常利益として計上する。 59才までの撤回には、罰金そのペナルティは、ある場合には放棄されるかもしれないが。	一般に、引き出しは課税される経常利益として計上する。 59才までの撤回には、罰金場合によってはペナルティを免除することができます。	寄付の取り消しはタグなし。投資収益の引き出しはタグなし 59才以上の年齢で作成された場合は、少なくとも5年間IRSを受けています。一般に、59才までの収入の引き出しは、課税される追加のペナルティが適用されることがあります。