独立系請負業者の退職制度オプション

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最近の見積もりによると、米国労働者の13％近くが独立系請負業者で構成されています。これらの労働者は、健康保険や障害保険のような従来の多くの雇用主が提供する給付にアクセスすることができないかもしれませんが、退職時の貯蓄に関してはまだ良い選択肢があります。

多くの専任の従業員が企業の401（k）制度に参加しているが、独立系請負業者は多数の代替退職制度を利用できる。各タイプの計画のいくつかの重要な側面があります。

単純なIRA

あなたがソロの独立系請負業者であれば、SIMPLE IRA（Employeesのための貯蓄インセンティブマッチプラン）はその名に恥じません。あなたは1年に12,500ドル、50を超える場合は15,500ドルを拠出することができます。これらの拠出金は税額控除の管理に役立つ税引き前のドルで行われ、駐車可能な5,500ドル（キャッチアップ寄付金を含む6,500ドル）毎年伝統的な個人の退職勘定で使用されています。

従業員がいれば、状況は少し複雑になります。あなたは雇用主の貢献の点で2つのアプローチのうちの1つに従うことが求められます。

それぞれの従業員の給与繰延拠出金を、ドルごとに給与の最大3％に合わせます。
計画に貢献するかどうかにかかわらず、各従業員の計画に各従業員の給与の2％を非道に寄付すること。

SEP-IRA

SEP-IRA（簡素化された従業員年金制度）の大きな利点は、高い拠出限度です。給与の最大25％、年間最大53,000ドルの拠出限度額まで拠出することができます。もう一度、これは税金の観点からは素晴らしいニュースです。なぜなら、貢献は税引前のドルで行われるからです。ただし、SEPプランでは、選択的給与繰り延べと追い越し拠出は認められていません。

大きな欠点は、あなたの給与の何パーセントがあなたの計画に貢献しても、すべての従業員に同じ給付を支払わなければならないことです。だから、自分で10％寄付しているのであれば、従業員の給与の10％も寄付する必要があります。あなた自身であれば、これは問題ではありませんが、従業員があなたのために働いている場合、これは急いで高価になります。

ソロ401（k）

Solo 401（k）、または1人参加者401（k）プランを使用すると、すぐに大きな貢献をすることができます。あなたの最初の$ 18,000（あなたが50歳以上の場合は24,000ドル）をあなたのプランに収入として控除することができます。その後、最大給与限度額53,000ドルまで、さらに給与の25％を拠出することができます。最初の給与延期機能のため、最大53,000ドル（50歳以上の場合は59,000ドル）をより迅速に手に入れることができます。たとえば、SEP-IRAでは、最大53,000ドルを最大限に活用するには、実際には212,000ドルの給与が必要です。ソロ401（k）を使って、あなたの給料の1万8000ドルを払い、次に25パーセントを払うことで、はるかに低い所得レベルで限界に達することができます。

追加ボーナスは、ビジネスを拡大するためにお金が必要な場合は、50,000ドルまたはプランの拠出額の50％を借りることができるということです。金利は合理的です。しかし、返済期間は5年と短いですので、どれだけ借りるかを決める際には迅速に返済する能力を考慮してください。

ソロ401（k）の欠点は管理上の手間です。必要な書類作成は、他の計画よりも面倒であり、さらに長期的な要件があります。たとえば、計画残高が250,000ドルに達すると、政府に年次声明を提出しなければなりません。