Roth IRA引出しの5年間のルール
目次:
- 引き出しの5年間のルール
- Rothコンバージョンの5年間のルール
- 受益者のための5年間のルール
- 次は何ですか？
- 検索 最高のRoth IRAプロバイダー
- 見積もり あなたのRoth IRA寄付金がどれくらいの価値があるか
- 学ぶ ロスIRAの詳細
Roth IRAは、大きな税制上の優位性を提供しています。それにもかかわらず、ストリングが付いています。あなたは、配当を受ける際のペナルティや税金のステッカーショックを避けるために、これらの投資廃止勘定のIRS規則を遵守する必要があります。
以下、私たちはロスIRAの引き出しに関する3つのルールをカバーしています。これらのルールはすべて、罰則を回避するための5年間の規定があります。投資利益の払い戻し（配当とも呼ばれます）を受けることができる前に、一般的な待機期間に適用されます。もう1つはロス変換に適用され、最終的には受益者に適用されます。
ここでそれぞれについて知っておくべきことがあります。
引き出しの5年間のルール
Roth IRAの投資収益を引き出すための5年間のルールでは、少なくとも5年間はあなたのアカウントを保持し、ペナルティなしで収益をタップする必要があります。このルールは特に投資利益に適用されることに注意することが重要です。あなたがすでに行った寄付は、すでにこのお金に税金を払っているため、いつでも取り消すことができます。
このルールは、IRSによって収益の撤回が免税とみなされるかどうかを決定します。そうでない場合は、税金を支払う義務があり、配当の所得部分に10％のペナルティが課せられます。 （あなたが早期離脱を検討しているかどうかを知る必要があります。）
このルールは特に投資利益に適用されることに注意することが重要です。あなたがすでに行った寄付は、すでにこのお金に税金を払っているため、いつでも取り消すことができます。
5年間の期間は、Roth IRAに初めて寄稿した年の1月1日から始まります。 5年間の期間をクリアしてから、免税の対象となる収入を引き出すためには、59才以上の年齢または特定の例外の対象となるために行う必要があります。あなたが5年未満でロスを雇ったことがあるならば、撤回された収入の10％のペナルティのためにあなたを引き離すことができる例外はありますが、すべての所得税ではありません。
| これらの理由による早期収入分配は、税金または10％のペナルティの対象ではないとみなされます | これらの理由による早期利益配分は例外として考慮される：所得として課税されるが、10％のペナルティの対象とならない |
|---|---|
| あなたは少なくとも5年間IRSを開催しており、あなたは次のいずれかの状況で配布を受けています： •あなたは59歳以上です。 •恒久的かつ完全に無効になっている •口座所有者が死亡した後のRoth IRAの受益者 •初回住宅購入に最高$ 10,000を使用する | •資格のある教育費の配布を受けている •あなたが失業中の年間の調整された総収入の7.5％または健康保険料を超える未払いの医療費の分配を取っています •あなたは資格のある予備軍の配給を受けています（現役に任命された軍の予備軍のメンバーのために） •一連の実質的に均等な分布を取っている •分配はIRSの課税によるものです • あなたが持っている ない Roth IRAを少なくとも5年間保有していましたが、あなたは59歳以上で永久に完全に身体障害者になっており、口座所有者の死亡後にRoth IRAを継承したり、初回住宅購入に1万ドルまで使用しました |
Rothコンバージョンの5年間のルール
上記の規則と同様に、伝統的なIRAまたは401（k）からロスIRAへの転換からの資金の引き出しは、5年間のペナルティを避けるための待機期間の対象となります。
5年間の期間は、あなたがお金を変換した課税年度の最初の日から始まります。
このルールでは、従来のIRA（適格退職制度からの転貸を行った）からRoth IRAに資金を転換した税年度の最初の日から5年間が開始されます。たとえば、5月にコンバージョンを行う場合、そのコンバージョンのルールは1月1日から開始されます。コンバージョンまたはロールオーバーは、5年間の別の待機期間が必要です。
" 続きを読む： あなたにはRoth IRAの変換が適していますか？
転換から撤退までの5年間の期間を必要としない場合は、10％の罰金と所得税を支払わなければならない場合があります。他のタイプの早期配布と同じように、5年間のコンバージョンの引き出しルールにも同じ例外が適用されます（例については上のチャートを参照）。
受益者のための5年間のルール
死亡したIRA保有者の受益者への分配には、最後の5年間の規則が適用されます。他の2つのルールで指摘されているように、死亡は早期撤回の罰則の例外です。しかし、通常の税金を避けるためには、受益者は投資収益の払い戻しや換金される待機期間に関する2つの事前規則を遵守しなければなりません。
" 続きを読む： IRAを継承する際のオプションについて学ぶ
Roth IRAの受益者であれば、最初の寄付、コンバージョンまたはロールオーバーのタイミングを再確認してください。
その結果、あなたがRoth IRAの受益者であることがわかった場合は、最初の寄付、コンバージョンまたはロールオーバーのタイミングを再確認してください。 Roth IRAの元の所有者が死亡した場合でも、5年間の規則のいずれかがそれを禁止していれば、収益とロールオーバの分配は免税の対象になるとは限りません。これらの金額は受益者の総収入に含まれるため、お金が元のIRA所有者に払われたかのように、所得税の対象となります。
