あなたのビジネスに低い税金を支払うためのスマートな方法
Как представиться на французском языке
目次:
By Craig Smalley
クレイグの詳細については、Investmentmatomeのアドバイスをご覧ください。
比較的若い企業にとってS社として組織することは有利なことです。しかし、いったんあなたの会社が健全な純利益を見せ始めたら、いくつかの事業活動をC法人に分割することは、大幅な税金節減につながる可能性があります。
なぜS社としてスタートするのが理にかなっているのですか?
なぜこの分割があなたの好きなところで機能するのかを理解するために、S社が早い段階で多くの企業にとって理にかなっている2つの重要な理由をまず見てみましょう。
- S企業は、「フロースルー企業」と呼ばれるものです 法人自身が所得税を払っていない株主への利益または損失は、個人の納税申告書に基づいて請求されることになります。これは、S法人では、あなたの個人税申告書で、あなたのビジネスがもたらす収入に対して一度だけ課税されることを意味します。 C法人では、所得に2倍の課税が可能です。
- S社を経営する場合、 事業主は純利益に対する自営業税を免れる。その税金は、利益の15.3%に相当し、所得税に加えて徴収され、唯一の企業や一般パートナーシップに課税され、税金控除が加算されます。
しかし、この設定は、ビジネスが非常にうまく始めると、高い個人税につながるため、問題を提起する可能性があります。 S社の純利益が45万ドルを超える場合、最高税率は39.6%となります。
ビジネスの分割:仮説的な例
そのような高い税負担に対処する1つの方法は、会社の特定の部分(請求、人事、従業員給付など)を新しい会社に分割することです。この設定では、あなたのS社はあなたのS社を提供しているサービスのために新しく設立されたC法人に支払うでしょう。
あなたのSコーポレーションの税金を最小限に抑える
2015年にS社が50万ドルの利益を上げるとしましょう。あなたが何もしなければ、最も高い個人税額控除額に基づいて、198,000ドルの所得税が払われます。賢明なことは、いくつかの事業運営を新しく形成されたC法人に分割することです。これは、連邦および時には州レベルで税金を払い、法人税率を35%、25%および15%引き下げます。
暦年の終わりになる前に、S社のために実行しているサービスに対して、新しいC社に300,000ドルを支払うことができます。したがって、S社の利益は50万ドルから200,000ドルに引き下げられ、これは28%税金控除の対象となり、198,000ドルの代わりに56,000ドルの税金が支払われることになります。これによりS社は税金142,000ドルを節約できます。
Cコーポレーションの税金を最小限に抑える
あなたのS法人の税負担を最小限に抑えたら、C法人の税負担を最小限に抑えることができます。この例ではC社の会計年度が9月30日で終了するため、C社のお金で何をしたいのかを把握するために、前年度の暦年の終わりから9ヶ月を要します。
たとえば、利益を減らし、税率を引き下げるという目的で、現金をスタッフの給与と給付に使うことができます。また、お金の一部を使って給料を支払って退職プランを開始することもできます。場合によっては、所有者は、会社車、健康保険、医療償還計画などのC法人の下で福利厚生プログラムを開始することもできます。
節約を追加する
給与と給付にC法人を使う目的は、C法人の利益を50,000ドル以下にすることで、法人税で最低15%を支払うことになります。この例では、C法人税で7,500ドル未満を支払うことを意味します。
S法人税で56,000ドルに追加されたことは、事業主が最初の198,000ドルの代わりに合計63,500ドルを支払うことを意味します。
最後のメモ
このような戦略を実行する前に、税務会計士に相談して、ビジネス税の厳しい規則を正しくナビゲートするようにしてください。
Craig Smalleyは、フロリダ州オーランドのCWSEAPA会計および金融サービスの創設者および管理パートナーです。
iStock経由の画像。