3あなたの家を売るときの税の考慮事項

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1.実現利益

実現された利益とは、あなたの家などの資産を売却して得た利益であり、課税される可能性があります。 IRSによると、実現ゲインを計算するための基本的な式は次のとおりです。

販売価格 - 販売費 - 調整ベース =実現された利益

これは、あなたの家の売却に関するあなたの実現利益を見つけるために、あなたの販売経費と基礎を計算する必要があることを意味します。シンプルに聞こえるかもしれませんが、どちらも考慮しなかった要因を考慮しています。そしてそれらを適切に計算することは、あなたの税金負債の何千ドルもの違いを意味する可能性があります。

あなたの販売費には、閉鎖費用、不動産手数料、およびあなたが支払ったその他の関連費用が含まれます。クローズド・ドキュメントを使ってすべてを説明してください。都市税および郡税は含まれませんが、適用される場合は譲渡税が含まれます。

ベーシスには、あなたの家の当初の購入価格と、タイトルの保険、法律および記録料、または調査料などの自宅閉鎖時に発生した料金が含まれます。また、基本的な改善、修復、またはシステム交換のコストも含まれます。 IRSは、家のメンテナンスの通常の部分である修理（リークの修復など）と、配管システムの交換などの改善を明確に区別しています。

あなたの計算や販売経費や基礎に含めることができるものとできないものとの包括的なリストについては、IRS Publication 523「あなたの家を売る」を参照してください。

2.長期対短期キャピタルゲイン

あなたの家の売却について実現した利益がある場合は、キャピタルゲイン税の対象となります。長期または短期のキャピタルゲインとみなされるかどうかは、あなたが自宅をどれくらい所有しているかによって決まります。

あなたが少なくとも1年と1日以上あなたの家を所有していた場合、あなたが売却した利益は0％〜23.8％の長期キャピタルゲインレートで課税されます。さもなければ、彼らは通常の収入率と同じである短期キャピタルゲイン金利で課税されるでしょう。長期キャピタルゲインの利率は、納税者の限界税制に基づいていますが、より有利です。例えば、15％の税金控除の納税者は、長期的なキャピタルゲインで0％を支払うことになります。

購入の1年以内に自宅を売却し、利益を上げることを検討している場合は、長期的な利益として販売を限定する方法で販売できるかどうかを検討してください。ただし、居住地を主に売却している場合は、キャピタルロスを請求することはできません。これにより、税額控除が減ります。

3.除外

セクション121の下で、IRSは、特定の所有権および使用要件を満たしている場合、納税者が主たる住居の売却時の最初の25万ドルのキャピタルゲインを除外することを認めています。結婚した既婚のカップルは、$ 500,000までを除外することができます。

販売までの5年間のうち少なくとも2年間、家を所有していた場合は、所有権要件を満たしています。家が5年以上前から少なくとも730日間あなたのプライマリレジデンスであった場合は、使用要件を満たしています。

あなたが共同で提出した場合は、50万ドルの除外対象となるためには、それぞれ使用要件を満たさなければなりません。 1人の人物が所有権要件を満たしている場合でも、資格を得ることができます。あなたが結婚していなくて、他の人と一緒に家を売っている場合は、それぞれが使用要件を満たし、少なくとも1人が所有権要件を満たしている限り、それぞれ250,000ドルの除外を受けることができます。

IRSは、要件を満たしていないが、仕事や健康関連の動き、死亡、離婚、自然災害、失業、その他の予期せぬ理由など予期せぬ出来事のために家を売っている人たちのために部分除外を認めています。 IRS Publication 523には詳細が含まれています。

偏ったアドバイス

これらの税金の考慮事項は重要ですが、それらについての読書は、あなたの個人的な状況に基づく公平な助言のための適切な代替物ではありません。あなたの家の売り上げに関する主要な決定を下す前に、有償の財務プランナーと座ってください。彼または彼女はあなたの決定に影響を与えるすべての要因を考慮に入れることができます。信頼できる専門家との関係を持つことは、財務上の目標を達成するための計画をまとめる最良の方法です。

Forrest Baumhoverは、手数料のみの財務プランナーであり、フロリダ州タンパのWestchase Financial Planningの元本です。詳細については、をご覧ください。 www.westchasefinancialplanning.com.

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