投資家は新しい税制について知っておくべき6つの事柄
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目次:
- 投資家のために変更されたもの
- 1.投資費用を控除しない
- 2. Rothの再特徴化がなくなりました。
- 3. 529でK-12に行く
- 4.キャピタルゲインは少し異なって定義されている
- 5.児童税が調整されている
- 6. 401（k）ローンの返済は簡単です
- ここには何も変わっていない
- 次は何ですか？
- 調べる あなたの税金が新しい課税ルールの下で上下する場合
- チェックアウト 税金を払う方法、投資を増やす方法
- 方法を読む 税制改革の下で住宅所有権が変わる可能性がある
新たな税規則が生命をより困難にすることを示唆する数週間の見出しの後、投資家と退職者の貯蓄者は最終的な税金控除でより簡単に呼吸することができます。より重要な提案の多くは、それを作成することに失敗しました。
それでも、いくつかの重要な変更がありました。また、放置されていた主要な規制を考慮する価値があります。
投資家のために変更されたもの
以下の項目は、2018年課税年度に効力を生じるように設定されているため、2019年4月に提出された申告書について有効です。2025年末に有効期限が切れる予定であり、更新されることはありません。 2001年のいわゆるブッシュ減税を覚えていますか？イリノイ州リバーウッドにあるウォルターズクルーワー税務&会計担当アナリストのMark Luscombeは、彼らには日没の条項もあり、その法律は十分に拡張されていないと述べています。
1.投資費用を控除しない
雑多な明細控除は、投資手数料や経費、税金準備手数料、安全預金箱手数料、組合費、受託者手数料（例えば、IRAの場合）を含む、費用の包括的なバケットでした。この控除を受けるには、調整後の総収入の2％を支出しなければなりませんでしたが、それはいい選択でした。もう違います。
諮問手数料の控除がないので、手数料ベースの取引口座はより魅力的かもしれません。
この変更により、手数料ベースの諮問勘定ではなく、手数料ベースの仲介手数料勘定に有利な規模になっていくと、金融サービス会社Baird（ミルウォーキー）の高度な計画担当ディレクタ、Tim Steffenは述べています。 "手数料は、販売する際に原価側に向かいます。それらの手数料は、あなたのキャピタルゲインを減らすために行く "と彼は言う。
諮問手数料の控除がないので、手数料ベースの取引口座はより魅力的かもしれません。 「人々が助言から手数料勘定に切り替えると言っているわけではありませんが、税の観点からすれば、税金はもう少し好意的です」とSteffenは言います。 「顧問は単に取引を実行するよりも少しだけ価値があることを願っています。
2. Rothの再特徴化がなくなりました。
以前は、伝統的なIRAをRoth IRAに変換するために、エスケープハッチが付いていました。税務申告の締め切り日 - 変換したお金に所得税を支払わなければならない場合、あなたの決定を逆転させるか再指定することができます。転換期と税務申告期限の間に口座に投資損失が発生した場合、人々はこれを行う傾向がありました。
そのエスケープハッチはしっかりとロックされています。 2017年にロスの変革を行い、あなたの心が変わるかもしれないと思ったら、速やかに行動してください。 「その権利は消えるだろう。あなたがそれを再確認したいのであれば、12月31日までにそれをしなければならない」とLuscombeは言う。
3. 529でK-12に行く
あなたの子供の教育のために529プランに貯蓄している場合は、新しい規則により、初等・中等学校の費用を支払うために毎年そのお金の最高10,000ドルを使うことができます。 K-12地域は以前はCoverdellの貯蓄口座の範囲だったため、結果として529人が多くなる可能性があります。
4.キャピタルゲインは少し異なって定義されている
キャピタルゲインの税率は変更されませんでしたが、私たちがどのように話し合ったのでしょうか。以前は、特定の税金控除に適用された長期キャピタルゲインおよび適格配当に対する0％、15％および20％の率。例えば、あなたが25％の所得税控除を打つまで、15％のキャップ・ゲイン税率を払うことはありませんでした。
新規則は所得税の括弧を変更し、議員は既存のキャピタル・ゲイン・レートを維持したがっているように見えるため、特定の所得閾値に同じ長期キャピタル・ゲイン・レート（0％、15％および20％）が適用されるようになりました。
- 0％の料金は、シングルファイラーの場合は$ 38,600、ジョイントファイラーの場合は$ 77,200までの収入がある人に適用されます
- 収入が$ 38,601〜$ 425,800の単一ファイラー、収入が$ 77,201〜$ 479,000の共同ファイラーには15％の税率が適用されます
- 20％の税率は、425,800ドル以上の所得を持つ単一の申請者と、479,000ドルを超える所得を持つ申請者に適用されます
5.児童税が調整されている
子供の未払得（読み：投資利益）に課税される方法が変わった。以前は、未成年所得が2,100ドルを超えた場合、子供は両親の税率で税金を支払った。新しいルールはそれを変え、子供の未就学所得と同じキャピタル・ゲイン・レートを適用します。したがって、子供は未得人所得の0％を2,600ドルまで支払う。未収収益の15％は2,600ドルから12,700ドルへ、 12,700ドルを超える所得に対しては20％となる。
6. 401（k）ローンの返済は簡単です
仕事を失うと、未払いの401（k）ローンを返済するのがやや簡単になります。古い規則の下で、あなたが401（k）ローン残高を持っている間にあなたの仕事を失うと、そのローンは60日以内に支払期日になります。そうしないと、税金とそのお金の10％のペナルティを負うリスクがあります。新しい税規則は、あなたのローンを返済するための税務申告期限まであなたに与えます。
ここには何も変わっていない
税金徴収令が議論されている中で浮遊している噂がいくつかあったが、これらの条項は決して合格しなかった。
有価証券の売却に関するファースト・イン・ファースト・アウト・ルールはありません。 FIFO規則は、どの株式が最初に売却されるかを決める手がかりになるため、投資家に税法を提起した。最近のApple株の売却を選択するのではなく、買収した最初の株式を売却することになります。それらの古い株式がはるかに低い原価ベースを持っていた状況では、あなたはより大きな税金徴収のために踏み込んでいたであろう。
しかし、このFIFO提供は含まれていませんでした。あなたはまだ売りたい株を決めることができます。
401（k）計画への最大貢献度を削ることはない。 2017年には、401（k）に18,000ドルを拠出することができ、2018年には18,500ドルに上昇します.50歳以上であれば、合計は24,000ドル（来年度は24,500ドル）です。数ヵ月前にそのような制限が2400ドルに落ちるという噂にもかかわらず、これらの数字は変わりません。
いいえ、あなたの税金を納めることはそれほど単純ではありません。 「11月初めにハウスから最初の提案があったときに期待した程度ではないことは間違いありません。 "その提案は、多くの控除を排除し、AMT [alternative minimum tax]を廃止し、不動産税を廃止した。それは7つではなく4つの角括弧に行く予定でした。それはずっと簡単な法案になるだろう」
それはほぼ倍増した標準的な控除が人々が項目化を避けるのを助ける一方で、7つの所得税の括弧と考慮するかなりの控除とクレジットがまだあります。つまり、代替最低税があなたの心配であれば、AMTの免税額の増加により、その平行税に犠牲になる可能性は低くなります。それはあなたの人生を簡素化します。
