退職金を使ってビジネスを免税する方法

マーク・ノーラン

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ウォール街の投資家が貸出クラブとオンデッキ・キャピタルの株式公開を応援し、代替貸出ブームに資金を投入しようとする中、もう一つの中小企業向けファイナンス・オプションが人気を高めており、

ますます多くの起業家が、401（k）、IRAまたはその他の退職勘定のお金を使って、税金や罰金を払わずに新規または既存の事業に融資しています。 2011年国家研究調査局によると、10,000人以上の中小企業経営者が2005年以来この戦略を使用しています。最近の業界レポートによると、その数字はそれ以来少なくとも倍増している可能性があります。

この資金調達戦略は、フランチャイズが将来のフランチャイズ契約者にその選択肢を教育する際に特に人気が高くなっています。フランチャイズの新興企業の最大40％が退職金で資金調達されていると推定されています。

退職金の活用のメリット

退職資金でビジネスに資金を提供することは、伝統的な資金調達や新たな選択肢を上回る重要な利点を提供します。

借金なし、利息なし

事業主は、退職金を退職勘定に返済する必要がないように、貸付ではなく株式投資として退職金を事業に投資します。その結果、事業主は、他の資金調達オプションに付随する債務と利息の支払いを避けることができます。スタートアップ企業にとっては、これらの支払いは面倒であり、成功を遅らせたり、脅かすことさえあります。

より速いアクセス

伝統的または代替の貸し手からの融資とは異なり、信用調査や時間のかかる引受手続きはありません。通常、事業主は10〜15営業日以内に資金にアクセスすることができます。時間に敏感なビジネス機会のために、資金への迅速なアクセスはすべての違いを生むことができます。

独立

彼ら自身のお金を使うことによって、事業主はしばしば追加の投資家を持ち込むことを避けることができ、それによってビジネスの100％所有権を保持します。

退職金であなたのビジネスを資金調達する方法

IRSは、この資金調達戦略を「ビジネス起業家としてのロールオーバー」（ROBS）と呼んでいます。必要なステップには、事業の所有および運営を行うC法人の設立、事業主体の401（k）利益分配計画の設定、事業主の既存退職基金の401（k）への転入、事業主の退職資金を会社株式に投資すること。

IRSは、中小企業の所有者が正当にROBS取引を行う可能性があると一貫して述べています。コンプライアンスに関する懸念は、事業主が必要な年次報告書を提出しているかどうか、そして新入社員に計画を伝えているかどうかなど、計画の継続的な維持に集中しています。

この複雑なトランザクションでは、継続的なコンプライアンス要件をガイドする専門家と協力することが不可欠です。しかし、複雑さを克服している小規模企業は、いくつかの本当の利点を見ることができます。