なぜ新しい税法がロスIRAをより魅力的にするのか

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2025年にかけて個人所得税率をほぼ全面的に引き下げることで、すでに良好な見通しの退職勘定であるRoth IRAの口紅を洗うことができます。ロス氏は長い間、退職するまでに税率が上昇すると予想している投資家の間で好評を博しています。これらの減税により、その軌道はより可能性が高まります。

以前にRoth IRAへの資金援助を書き留めたことがありました - 特に新しいコードの下で税率が低くなった場合、今はその決定を再検討する良い時期です。

Roth IRAの税制優遇措置

Roth IRAはすべて今支払っている、後で遊ぶ：あなたが貢献する所得はすでに課税されているので、退職時の適格分配は非課税です。

つまり、あなたの税率があなたの貢献をしたときであればどんなものでもロックし、アカウントの投資成長の税金を払うことになります。これはRoth 401（k）にも当てはまります。Roth 401（k）は従業員のメリットメニューにますます登場しています。

伝統的なIRAや標準401（k）のような他の口座は反対のアプローチをとっています。あなたは寄付の税額控除を受け取りますが、口座からの分配を取るときは所得税を払います。

税金が低いときにロスIRAが輝きます

もちろん、現在の税率を固定することは、税金が低いときに最も効果的です。彼らは歴史的にもしばらくの間低水準であったが、新しい税法は利子率をさらに下げ、いくつかの括弧を大幅に広げた。たとえば、課税所得が80,000ドルの単一ファイラーは、22％の連邦税金控除区域にあります。これは、古い構造の下では25％です。（新しいコードがあなたにどのような影響を与えているのか興味がありますか？ここで詳細を知ることができます）

インディアナ州ブルーミントンの総合金融コンサルタントのデイビッド・ヘイズ（David Hays）社長兼創設者は、「今日の税金は将来より高くなる可能性が高いことを理解するために、「それでは、税金を今日知られている料金で支払わないのはなぜですか？それは12％か22％かどうかは関係ありません。

それはあなたがRoth IRAに貢献したときにやっていることです。一方、伝統的なIRAの場合、「あなたは退職勘定にパートナーがあり、そのパートナーはIRSです」とHays氏は言います。「お金が必要になるまで、パートナーシップを分かち合うのは分からない」

伝統的なIRAにはメリットがないと言っているわけではありません。税金を押しつける正当な理由があります。しかし、今日の低い税率は、ロスIRAをもう一度見せる価値があります。

インディアナ州シラーヴィルのハンマー・ファイナンシャル・グループ社長兼社長であるグレッグ・ハンマー（Greg Hammer）は次のように述べています。「まさに数理計算に貢献する人にとって、Roth IRAは従来よりもずっと良い購入です。

ロスのコンバージョンはもう一度見ればいいです

上記のすべてのヒッチは、ロスIRAが適格性に関する所得ルールを持っていることです。 2018年に5,500ドル（または50歳以上の場合は6,500ドル）の最大貢献額を達成するには、修正された調整総収入は、1人のファイラーとして120,000ドル以下でなければならず、結婚した場合は189,000ドルでなければなりません。

回避策：Roth IRA変換により、伝統的なIRAからRoth IRAアカウントに資金を移すことができます。これを行うと、コンバージョンに税金を払います。これまでに控除した拠出金とその利益です。これらのドルは、あなたがロスにいたかのように、退職時に非課税で出てきます。

Roth IRAの資格がある場合でも、これを行うことができます。伝統的なIRAに貢献していて、その決定を元に戻したいことがあります。実際、ヘイズは、課税対象の口座を非課税口座に再配置することを投資家が強く検討すべきだと強調している。

しかし、いくつかの細い線があります。 1つは、コンバージョンに源泉徴収された税金があることです。つまり、税額控除のためのお金が、換算された額から出てきます。できるならばこれを避け、外のドルでそれらの税金を支払う。さもなければ、IRSは配分を差し控えることを検討し、潜在的に早期の配分ペナルティを10％引き起こす可能性がある。（追跡している人には、それは税金を払うために使うお金の税金です）。

そして、Rothsの新しい税コードが当てはまるヒットがあります：これらのコンバージョンは現在、一方通行の通りです。 2018年から、あなたはあなたの心が変わった場合、従来のIRAへの変換を再特徴化することはもはや許されません。