あなたの401（k）計画が客観的な監査人を必要とする理由

ジョナサン・ブロードベント

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企業の会計士の中には、退職制度監査という重要な機能を果たすものもあります。一年に一度、彼らは会社の401（k）計画がどれくらいうまくいかに悪いかを示すレポートを作成します。これは何らかの問題や利益相反を明らかにする機会ですので、監査人が客観的であることが不可欠です。そういうわけで、これらの監査は通常外部から行われます。つまり、監査を実行する会計士は会社の従業員ではありません。

しかし、401（k）にお金がある場合は、外部から監査を受けることは良いスタートですが、客観性を保証するだけでは不十分であることを理解することが重要です。

退職計画監査の結果は公開記録になります。誰でもあなたの401（k）を掘り下げて、計画のために何をしているのか、彼らがどれだけ賃金を支払っているのか、投資が何で、それぞれどれだけの金があるのか​​を見ることができます。監査を必要としない小規模の計画であっても、このレポートの「短い形式」のファイルを提出します。これも公の記録になります。

従業員が計画に不満を持ち、CEOのカントリークラブの仲間がプランアドバイザーであること、または同社の銀行も401（k）を実行していること、またはその他疑問のある取り決めがあることを発見した場合、計画。手数料が高い場合、従業員はあらゆる権利を持っています - 私はそれがその手数料に疑問を呈するのは義務だと主張します。

これは、会計事務所がどこに来るのかです。監査人がうまくやっていれば、彼らの報告書と納税申告書は、ソフトドル（手数料）収益分配、ブローカーへのリベート、提携投資、高いサービス手数料、投資実績を引きつけるか、または貴社を責任を問わず放置しておくさまざまな類似のスキーム。このため、監査報告書は公開されているため、利害関係者は監査報告書を調べることができます。監査がすべての欠陥を明らかにすることは保証されていませんが、監査人が客観的である場合、少なくともあなたは戦うチャンスがあります。

しかし、監査人が ない 客観的であるか、またはあなたのプランアドバイザーと関係を持っていますか？会計事務所が401（k）計画も管理する資産運用会社や証券会社に所属している場合、事態は迅速に醜くなる可能性があります。

公平を期すために、財務管理部門がある場合は監査業務を行わないことを選択し、利益相反を表す事業部門を分割することは、自律性を主張する会計会社の数が増えています。多くの中小規模の会計事務所は、401（k）計画のより完全なアドバイザリー・テストを実施できる企業に監査の特定の部分を委託しています。

しかし、会計士とプランアドバイザーが同じ会社で働く場合は、基本的に監査人が自分の仕事を監督します。あなたからのホールのすぐ下にあるブローカーと、あなたが毎年のホリデーパーティーで見るブローカーに関わる不適切なリベートを開示しなければならないと想像してください。

そのような状況は、潜在的な紛争のめまぐるしい配列を生成する可能性があります。ブローカーの第一の目的は、401（k）計画外の個人に投資または保険を販売することです。これは、平均して、それらの製品やサービスにもっと多くのお金を稼ぐために立っているからです。

401（k）プランをアドバイスし、個人に製品を販売するという、この2つの役割を調整することは困難です。同じ人物や会社が両方の役割を果たしようとすると、それらを区別することはほとんど不可能になります。しかし、多くのウェルスマネジメントおよび証券会社はまだ401（k）計画を監督している。これらの取り決めを監査している会社が資産管理会社と提携している場合、実質的な説明責任を失う可能性があります。

さらに悪いことに、退職プランアドバイザーは、会計士を含むサービスプロバイダーに支払う手数料の妥当性を評価することがよくあります。これは「ベンチマーキング」と呼ばれますが、会計士と提携している顧問は、会計上の高い手数料やサービス不足に注意を喚起するのが難しいかもしれません。または、顧問自身の報酬が誤って報告された場合はどうなりますか？誰がそれを捕まえるだろうか？

要するに、会計士が効果的に自分の仕事を監査し、財務アドバイザーが同僚に支払った手数料を調べると、あなたを守るために設計されたシステムが解体されます。

あなたが401（k）を取り扱う仲介会社を持っているなら、高い手数料と低い説明責任を経験し続けても驚かないでください。また、会計士が会社に所属している場合は、小切手と残高が実質的に排除されます。少なくとも、それは取り組まなければならない利害の衝突の出現を作り出す。

この記事は、ナスダックにも掲載されています.

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